Reglene i spillet kan endres når du treffer milepælålderen på 70 1/2, men frukten av å sette penger inn på en pensjonskonto er ikke ut av rekkevidde før du formelt og fullt pensjonerer deg . Hvis du finner deg selv fortsatt jobber på dette punktet i livet ditt, forsøker du sannsynligvis enten å forsegle en sprekk i hekseegget ditt eller du er en av de som bare vil være klare til å gå på pensjon når de gir deg dine kalde, døde hender fra skrivebordet ditt . Uansett, å vite at du har alternativer kan gjøre en forskjell i bunnlinjen.

I året som du blir 70 1/2, legger skattesystemet lokket på tradisjonelle IRA-bidrag og trekker pluggen på pensjonskontoene dine i form av nødvendige minimumsfordelinger (RMDs). Når du tjener lønn og trekker ut RMD, kan skattemessige konsekvenser resultere i høyere skattesatser og en økt andel av dine trygdsordninger blir utsatt for skatt.

Når din skattepliktige inntekt begynner å bøye seg i løpet av denne perioden i livet, fortsetter du å sette penger inn i en pensjonsordning eller Roth IRA kan fortsatt være nyttig. La oss se på de store forskjellene blant de mest populære pensjonsplanalternativene og undersøke hvordan du skal strukturere planene dine for å optimalisere distribusjonene dine.

Høydepunkter for pensjonskonto
Tradisjonell IRA
Når du er 70 1/2, kan du ikke lenger bidra til en tradisjonell IRA. I tillegg må du begynne prosessen med å ta årlige RMDer.

Roth IRA
Alle med opptjent lønn kan bidra til en Roth IRA, og det er ikke noe mandat som krever at bidragsyteren eller hans eller hennes ektefelle lager RMDs.

Tradisjonell 401 (k)
Uansett alder, kan du fortsette å bidra til en 401 (k) hvis du fortsatt jobber. Så lenge du eier mindre enn 5% av virksomheten du jobber for, er du ikke pålagt å ta RMDs.

Roth 401 (k)
Uansett alder kan du, hvis du fortsatt jobber, bidra med hele beløpet av lønnsutsettelsen til en Roth 401 (k). Som den tradisjonelle 401 (k), er RMDs kreves når du skiller fra tjenesten, eller hvis du eier mer enn 5% av virksomheten som sysselsetter deg. Dette er en viktig forskjell mellom en Roth 401 (k) og dens tradisjonelle Roth IRA-motpart.

Pensjonsplan Showdowns
Tradisjonell IRA vs Pretax 401 (k)
Hvis du er eldre enn 70 1/2, mister du evnen til å bidra til en tradisjonell IRA. På den annen side er det ingen aldersbegrensning plassert på 70+ publikum for bidrag til 401 (k), så dette alternativet er fortsatt en mulighet. I mange tilfeller er gullalderarbeideren vanligvis en slags selvstendig næringsdrivende konsulent eller entreprenør, så disse menneskene må være oppmerksomme på RMD-kravene som er plassert på 5% eller større bedriftseier. Ved første øyekast, ideen om å bidra til en plan som krever at du tar RMDs hvert år, høres dumt ut, men hvis du gjør matematikken, er det egentlig ikke en dårlig sak.

Eksempel - Pretax 401 (k)
I 2011 bidro en 75 år gammel selvstendig næringsdrivende som lagde $ 80 000 til $ 22 000 til sin nye 401 (k); planen har 31. desember 2011, balanse på $ 22 000. RMD for 2012 for den nå 76 år gamle arbeideren vil bare være $ 1 000. Hvis du tar slutten av året saldo på $ 22 000 og fordeler den ved RMD-faktoren på en 76-årig, 22, slutter du med en skattepliktig fordeling på $ 1 000. Tross alt er sagt og gjort, ville nettoresultatet for den enkelte være en $ 21 000 fradrag.

Poenget her er at muligheten til å spare ikke er drastisk redusert fordi du må lage RMD mens du arbeider.

Vinner ved diskvalifisering: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Hvis du er over 70 1/2 og du jobber, vil du kunne bidra til begge typer av kontoer. Mens inntektsbegrensningene som styrer hvem som kan bidra til en Roth IRA, kan være vanskelig å overvinne, er det ikke umulig. Grunnen til at det ikke er umulig innebærer hvordan inntektsrammen for bidraget er bestemt. Fordi inntektstaket ikke påvirker RMDs, Roth-konverteringer og rollovers, kan mange flere kvalifisere. På den annen side har Roth 401 (k) ingen inntektsbegrensninger som du trenger å håndtere. Imidlertid må du være klar over at Roth 401 (k) s til slutt er utsatt for RMDs.

Vinneren for enkleste bidragskategori: Roth 401 (k)
Totalt vinner og vinneren av den endelige destinasjonskategorien: Roth IRA

Ytterligere strategier
Konsolidere og koble din RMD Hole
Det er nesten en visshet om at en person som arbeider i 70-årene hans, vil ha flere IRAer og andre typer pensjonsordninger som flyter rundt. Som et resultat vil disse flytende regnskapene bli tvunget til å foreta årlige RMD-uttak. Hvis den samme personen eier mindre enn 5% av virksomheten som han eller hun jobber for, og planadministratoren tillater det, kan denne personen rulle over eventuelle eksisterende IRAer og pensjonsplaner i den nåværende arbeidsgiverens plan. Dette er sant så lenge individet ikke har skilt seg fra tjenesten og fortsatt jobber.

Når enkeltpersonen vellykket ruller over eksisterende eiendeler inn i arbeidsgiverens plan, bør han eller hun bli løst for å måtte ta årlige RMDer fra disse eiendelene. Det ville kortet i dette scenariet er nesten alltid plandokumentet og administratoren. Hvis alt er copacetisk og du er i stand til å redusere RMD-ene dine mens du jobber, får du mulighet til å skape rom for å gjøre en Roth-konvertering eller lindring av kvelden ut din skattebyrde til du går helt i pensjon.

Statlig inntektsskatt "Filter"
Selv om det avhenger av hvilken stat du bor og registrerer dine skatter, vil enkelte stater som pålegger en statsskatt, gi gunstigere skattemessige behandlinger til enkeltpersoner som gjør bidrag til og tar fordelinger fra IRAer og andre kvalifiserte planer. I Illinois for eksempel, legger ikke regjeringen dine 401 (k) bidrag tilbake til statens inntektsberegning; det tillater også beboere å trekke flest distribusjoner fra IRA og kvalifiserte planer fra inntekt.

Skulder med statlig skattfilter eksisterer fordi stater ønsker å oppmuntre sine beboere til å forbli i staten og ikke hoppe skip for ikke-inntektsskatte stater som Florida eller Texas når de går på pensjon. Når det er sagt, kan smutthullet være en nese hvis du jobber i en stat som Pennsylvania og deretter trekke seg tilbake til en stat som California. I den situasjonen kan du bli beskattet på vei inn og ut av veien. Hvordan du integrerer disse eksisterende smutthullene i din sparingstrategi vil avhenge av dine mål og dine spesielle forhold, inkludert CPAs råd!

Eksempel - Å ta RMDs fra en Roth 401 (k)
En person som kan se på denne strategien er noen som er over 70 år, er selvstendig næringsdrivende og bidrar til en Roth 401 k). I dette tilfellet, hvis du endrer din sparingstrategi ved å bidra til en pretax 401 (k) og konvertere en utenfor IRA i stedet, kan du kanskje redusere statens inntektsskatt og unngå å måtte ta RMD fra din Roth 401 (k) , som er en etter skatt-konto.

Bunnlinjen
Arbeidsmengden over 70 har fortsatt muligheten til å spare og utsette skatt gjennom Roth IRA og kvalifiserte planer som ikke eksisterer for sine pensjonerte jevnaldrende. Ved å inkorporere disse og andre verktøy i sin overordnede strategi, kan de nesten pensjonerte kunne legitimt redusere sin samlede skattebyrde til en målrettet mottaker. Den målrettede støttemodtageren for pensjonsordninger er imidlertid ikke alltid bidragsyteren, så hver enkeltes strategi bør ta hensyn til individets spesifikke mål, samt de omliggende fakta og omstendigheter. Ethvert individ som forsøker å utnytte disse strategiene må være oppmerksom på at reglene som gjelder implementeringen er kompliserte og lovene kan endres over natten. På slutten av dagen bør enhver plan som inneholder disse eller lignende typer strategier, kun utføres etter at du mottar lydråd fra en kvalifisert skattefaglig i samråd med din pensjonsplanadministrator.