Kvalifiserte pensjonsordninger og IRA gir deg muligheten til å spare for pensjon på skattefordel. Inntjening på innskudd blir utsatt for skatt (eller skattefri for Roth IRA). Når det gjelder skattetid, vær sikker på at du er oppdatert med alle krav.

en. Se bidragsfristen

Du har inntil skattefristen for 2015, tilbake til å bidra til en IRA eller Roth IRA (18. april 2016 eller 19. april hvis du bor i Maine eller Massachusetts). (Se Roth vs Tradisjonell IRA: som passer deg? ) Du får ikke mer tid til å gjøre IRA-bidrag selv om du får en filing forlengelse for din selvangivelse.

Men hvis du eier en bedrift, kan du bidra til en kvalifisert pensjonsordning fram til utløpt forfallsdato for avkastningen (f.eks. 17. oktober 2016, for et bidrag fra 2015), så lenge som planen var på plass 31. desember 2015 (du signerte papirarbeidet på den datoen). Hvis du ikke gjorde det, kan du likevel opprette og finansiere en SEP-IRA innen utløpt forfallsdato for retur.

2. Bruk skattereduksjoner for bidrag

Hvis du skylder en skattemessig tilbakebetaling, kan du søke den mot et bidrag til en IRA, Roth IRA eller MyRA. Dette kan være for 2015 hvis du sender inn selvangivelsen din i tide for at IRS skal sende pengene til kontoens varemottaker / administrator; sørg for å varsle vaktmesteren din om at midlene skal søkes for 2015. Bruk skjema 8888 for å fortelle IRSen hvor du skal sende refusjonen din. Hvis midler kommer sent, eller du ikke forteller depot / trustee at du vil ha dem brukt i 2015, vil de bli brukt i 2016.

3. Fastsette overskytende bidrag

Din endrede justerte bruttoinntekt kan begrense eller gi bidrag til fradragsberettigede IRAer hvis du deltar i en kvalifisert pensjonsordning (f.eks. Du har 401 k) på jobb) og til Roth IRA, uansett andre planer . Eventuelle overskytende bidrag - beløp høyere enn du er kvalifisert til å gjøre - er underlagt en 6% straff hvert år til du tar korrigerende tiltak.

Hvis du allerede har gjort et bidrag for 2015 og oppdager at inntektene dine var for høy, ikke forsink med å fikse problemet. For eksempel, hvis du bidro til en fradragsberettiget IRA, ikke ta fradraget. Og trekke bidraget, pluss eventuelle inntekter, senest 18. april (19. april for de i Maine eller Massachusetts).

Hvis du har bidratt for mye til en Roth IRA på grunn av din inntekt, kan du unngå en straff ved å instruere varemottakeren om å karakterisere bidraget som en ikke-tilbakebetalt IRA innen innleveringsfristen.

Hvis du ikke gjør dette, må du sørge for å ta korrigerende tiltak senest 31. desember 2016. På denne måten skylder du straffen bare for 2015, men unngå det for fremtidige år. For eksempel kan du trekke det overskytende bidraget pluss inntjening eller instruere IRA-depotbanken om å behandle overskytende 2015-bidrag og inntjening som ditt 2016-bidrag.Vær oppmerksom på at bidragsgrensen for 2016 er den samme som for 2015, slik at inntekter på kontoen fortsatt kan sette deg over grensen og fortsette å pådra en straff.

4. Ta nødvendige minimumsfordeler

Skattefordeling varer ikke for alltid. Sørg for å forstå når og i hvilken grad du lager ta nødvendige minimumsfordeler (RMDs). Hvis du ikke klarer å ta RMD, kan du bli utsatt for en 50% straff for utilstrekkelige utdelinger. RMD-regler er svært komplekse. Her er litt informasjon for å komme i gang.

• For dine egne kontoer. Hvis du var 70 ½ eller eldre i 2015, må du ha tatt en årlig distribusjon basert på IRS-tabeller, som finnes i IRS-publikasjon 590A . Bruk Tabell II (fellesliv og siste overlevende forventning) Hvis du er gift, er ektefellen mer enn 10 år yngre enn deg, og han / hun er den eneste mottakeren av kontoen; ellers bruk Tabell III (uniform livstabell).

• For arve fordeler fra en kvalifisert pensjonsordning eller IRA. Hvis du er en overlevende ektefelle, kan du velge å rulle over fordelene til egen konto og behandle dem som om de alltid var dine. Således, hvis du er 60 år og arver en IRA fra en ektefelle som døde i 2015, betyr en overgang at du kan utsette RMDs til du når alder 70½. Hvis du ikke er en etterlevende ektefelle, må du generelt ta en fordeling av hele interessen innen utgangen av det femte kalenderåret etter eierens død. Alternativt kan du ta RMDs som starter med en distribusjon innen 31. desember året etter året hvor eierens død er. bruk tabell I (Enkelt livsforventning) til dette formålet. (Se også: Reglene for RMD for IRA-støttemottakere .)

Hvis du ikke klarte å ta RMDs, kan du kvalifisere til lindring ved å vise rimelig grunn til feilen din. Du trenger ikke å betale straffen foran, men må fylle ut skjema 5329 med selvangivelsen og legge til en forklaring på feilen din (f.eks. Du hadde alvorlig medisinsk tilstand, du fikk dårlig skatterådgivning om hvor mye du skal ta). I tillegg må du vise at du tok RMD så snart du kunne. Instruksjoner til skjema 5329 forklare hva du skal gjøre.

5. Beskytt deg selv om du tok utdelinger før alder 59½

Selv om du ikke var nødvendig for å ta fordelinger, kan du ha valgt å gjøre det i 2015 fordi du trengte pengene. Fordelingen generelt er fullt skattepliktig (forskjellige regler gjelder for Roth IRA og ikke-fradragsberettigede IRAer). Fordelingen er rapportert til deg på Form 1099-R. I tillegg, hvis du var under 59 ½ år på tiden, vil du bli straffet 10% med mindre du kvalifiserer for et straffefritak.

Du kan unngå straffen, men ikke avgiften på fordelingen, hvis du kvalifiserer for et straffefritak. Unntakene er listet av IRS . Hvis du vil stole på et unntak, få beviset ditt sammen nå. For eksempel, hvis du er deaktivert, sørg for å ha dokumentasjon fra leger eller Social Security Administration som viser at du er fullstendig og permanent ikke i stand til å engasjere seg i betydelig lønnsom aktivitet.Hvis du brukte midler til å betale kvalifiserte høyere utdanningskostnader for deg selv, ektefelle eller avhengig, har du kvitteringer for disse kostnadene.

Bunnlinjen

Reglene for pensjonsregnskap er kompliserte. For hjelp, snakk med planadministrator eller IRA-depot, eller enda bedre, din egen skatteselskap.