En av de viktigste bekymringene for småbedriftseiere og profesjonelle utøvere er hvordan å utsette nok inntekt for å gi dem mulighet til å pensjonere seg komfortabelt. Mange er ikke i stand til å gjøre betydelige bidrag til tradisjonelle pensjonsplaner i oppstartsfasen og må finne måter å gjøre opp for tapt tid når de blir etablert. Selv om det er mange måter å gjøre dette på, kan eiere og ansvarlige for bedrifter som har betydelig fordring, ofte utnytte dette aktivet til en betydelig pensjonsytelse.

- 9 ->

Omfordeling av fordringer og inntekter til besparelser

Tanken om å utnytte forretningsmessige fordringer for å generere pensjonsbesparelser er ikke ny, men mange bedriftseiere kjenner ikke denne strategien og dens mange potensielle fordeler. Selv om programmet kan struktureres på mange måter, er kjernekonceptet ganske enkelt: Bedriftseieren søker om et lån - enten direkte til en eller flere långivere, eller gjennom en opphavsmann som søker på hans / hennes vegne. Forsikringsavdelingen vil undersøke lånerens og virksomhetsregnskapet (eller begge deler) for å fastslå muligheten og størrelsen på lånet.

AD:

Låntakere som er godkjent, vil da motta et engangsbeløp eller en serie betalinger over en årrekke. Disse midlene må typisk brukes til å kjøpe enten en garantert livrentekontrakt eller en kontantverdig livsforsikring. I de fleste tilfeller må dette kjøretøyet garanteres av transportøren, da det ofte tjener som sikkerhet for lånet. Låntakeren er vanligvis pålagt å tilbakebetale balansen over en periode på fem til ti år. I andre tilfeller legger utlåner en lien på lånerens forretningsmessige fordringer eller personlige eiendeler for å sikre lånet. Når låntakeren har tilbakebetalt lånet i sin helhet, frigjøres lien og låner påtar seg ubetinget eierskap av politikken eller kontrakten.

AD:

Fordeler med leverte fordeler

De mest åpenbare fordelene med leverte programmer gir muligheten til å samle en betydelig pensjonsytelse innen bare noen få år. Fordi de ikke er kvalifiserte planer, er de fleste leverte programmene strukturert for å finansiere betydelige bidrag på tiere eller til og med hundrevis av tusen dollar, enten i en enkelt betaling eller i en rekke betalinger. Dette gir effektivt en avenue for inntektsberettigede som ikke vil kunne erstatte sin nåværende inntekt i pensjon med IRA eller kvalifiserte planutdelinger for å fortsette deres nåværende livsstil etter at de slutter å jobbe.

Hvordan en plan kan virke

Bob, Greg og Darlene driver en blomstrende oftalmologi praksis som gir hver av dem en gjennomsnittlig årlig inntekt på ca $ 500 000. Hver er i slutten av 40-tallet og gir størst mulig bidrag til en selvstendig næringsdrivende 401 (k) plan.De har nettopp betalt alle sine forretningsmessige gjeld og ser ut til å gjøre betydelige tilleggspensjonsbidrag. De etablerer et løpende ytelsesprogram gjennom en av deres økonomiske planleggere som vil låne dem hver $ 500 000 i en engangsbeløp. Hver av dem bruker inntektene til å kjøpe enkeltpremieindekserte universelle livspolitikker med en dødsfordel på over $ 4 millioner. Långiveren plasserer en lien på sine fordringer ved å sende skjema UCC-1 med fylket og staten. De vil foreta månedlige låneutbetalinger i ti år, hvorpå lien vil bli utgitt. Kontantverdiene i deres retningslinjer gir ytterligere skattefri pensjonsinntekt for hver av dem.

I dette tilfellet kan låntakere også bruke retningslinjene for å strukturere en kjøpsaftaleavtale ved å utpeke hverandre som begunstigede, slik at overlevende eller overlevende kan bruke dødsfordelene til å kjøpe den avdøde del av sin praksis.

En annen viktig egenskap for de fleste leveraged Benefits-programmene er at lånet ofte tar på seg bare enkel interesse, mens politikken eller kontrakten gir kombinert vekst. Og de som ansetter dette programmet ved hjelp av sin virksomhet, kan også vanligvis trekke ut lånene sine som en forretningsomkostning. Og mange programmer tilbyr nå lån basert på andre typer inntekter enn fordringer, for eksempel nåværende inntekt som genereres fra en vellykket praksis eller virksomhet.

Hvem kan ikke få en

Selv om leverte ytelser kan gi en bedre avkastning enn de fleste andre ikke-godkjente planer, er de beste alternativene vanligvis bare tilgjengelige for de som er forsikringsberettigede. Kunder med betydelige helseproblemer kan bare utstedes en liten politikk eller bli pålagt å betale mye mer for tilstrekkelig dekning. De som ikke kan forsikres, kan bruke en livrenteavtale i stedet for forsikring, men denne inntekten vil bli skattepliktig når den trekkes tilbake. En annen faktor å vurdere: Fordringene som brukes som sikkerhet i disse programmene, kan ikke benyttes på annen måte før lånet er tilbakebetalt - selv om dette sjelden er et betydelig problem, da lånet som brukes for disse lånene, vanligvis har minimal innvirkning på lånerens kreditt score .

Hvor å gå

Mange økonomiske planleggere og forsikringsbyråer markedsgjevede ytelsesprogrammer til bedriftseiere. De gir forsikringsprodukter mens långivere som BNY Mellon Bank foretar lån, enten direkte eller gjennom en opphavsmann. Noen firmaer, for eksempel Global One Financial og First Insurance Funding, tilbyr komplette nøkkelferdige pakker som er opprettet og forvaltet internt. Eric Stein, senior vice president for markedsføring for Entaire Global Companies, Inc., anslår at firmaet hans sannsynligvis vil finansiere 200-250 millioner dollar av premier i 2014. "Vårt markedssegment har fortsatt å vokse på dette området, og vi kan selv refinansiere tidligere leverte kunder i mange tilfeller. De leverte programmene som tilbys i dag, er mer fleksible og konkurransedyktige enn noensinne, og mange leverandører kan nå også betjene høyinntektsinnkomne som kvalifiserer som akkreditert investorer."

The Bottom Line

Markedet for leveransefordeler vil trolig fortsette å ekspandere i overskuelig fremtid, da velhavende kunder fortsetter å søke nye måter å sikre trygg pensjonsinntekt for seg selv. Selv om denne strategien ikke passer for alle, kan de som kvalifiserer, få en betydelig pensjonsytelse med et potensielt skattefradrag som faller utenfor jurisdiksjonen til ERISA-retningslinjene. For mer informasjon om leverte ytelser, kontakt din forsikringsmegler eller finansiell rådgiver.