Som navnet antyder, er en veldedighetskasse annuitet (CGA) en skattefradragsgave og en inntektsgivende livrente. Det er en måte å dra nytte av en veldedighet eller ideell organisasjon hvis arbeid du støtter, samtidig som du støtter deg selv og din slektning. Å velge det beste innebærer å velge en institusjon med både lovverdige mål og økonomisk akseptable vilkår.

For ikke å forveksle med veldedige tillit, er en veldedighetskasse annuitet i utgangspunktet en kontrakt (som alle livrenter). Til gjengjeld for den uigenkaldelige overføringen av din gave av kontanter, omsette verdipapirer eller andre eiendeler, godtar den veldedige organisasjonen å betale deg (aka annuitant) og / eller din utpekte mottaker et fast beløp for livet.

Det er viktig at livrenteutbetalingene, som er delvis skattefrie, støttes av alle veldedighetens eiendeler og fortsetter til din og din mottakers død, uansett hvordan investeringen i din gave utfører.

Typer av veldedige gaveanuiteter

Generelt er det tre typer veldedige gaveannuiteter (men ikke alle statene tillater dem alle).

• Umiddelbar gaveannuanse : Betaling til annuitanten starter umiddelbart etter presentasjonen av gaven. Den vanligste ordningen er kvartalsbetalinger, men de kan være månedlige, halvårlige eller årlige.
• Utsatt gaveannuanse (aka Utskudt gaveavgift): Annulanten begynner å motta betalinger på en fremtidig dato, valgt av giveren. Betalinger kan være månedlig, kvartalsvis, halvårlig eller årlig, og må begynne mer enn ett år etter bidragsdatoen.
• Fleksibel gaveannuanse: Annuitanten utpeker ikke en startdato for betalinger med en gang, og velger i stedet å holde det åpent for en viss fremtidig tid (når han eller hun går på pensjon, for eksempel). Selvfølgelig, jo eldre annuitanten er når betalinger begynner, jo større blir disse betalinger.

Innenfor de tre typene veldedige gaveannuiteter er det normalt tre betalingsalternativer:

• Enkeltliv , betalt til en person for sin levetid
• To liv i rekkefølge , betalt til en person og deretter til en annen person dersom den personen overlater den første
• Felles og overlevende , som består av like store beløp betalt til to personer samtidig til en dør; Den samlede beløpet blir da betalt til overlevende

Velge en veldedighet

Fra og med 2009 anslår American Council on Gift Annuities (ACGA) at minst 4 000 veldedige organisasjoner tilbyr gaveannuiteter. Å vite og forstå ACGAs anbefalte beste praksis gir et godt utgangspunkt for evalueringen av potensielle veldedige organisasjoner (for mer informasjon, se Forskjeller mellom Private Foundations and Public Charities ).

ACGA anbefaler at veldedige organisasjoner:

1. Møt statlige forskrifter

Dette inkluderer å gi en opplysningserklæring til potensielle givere før en livrente er opprettet og oppfyller alle krav til statlig rapportering.

2. Spesifiser eiendeler som vil bli akseptert

Mens kontanter og verdsatt verdipapirer er de vanligste gaver, aksepterer noen veldedighetsorganisasjoner også fast eiendom, materiell personlig eiendom og andre typer eiendomsinteresser.

3. Etablere minimumsaldre for umiddelbar og utsatt livrente

Gjennomsnittlig alder av umiddelbare livrente mottakere i 2009 var 79. Mange veldedighetsorganisasjoner krever at annuitants være minst 60 år for å motta umiddelbare innbetalinger eller å ha nådd alderen for å begynne å motta utsatt utbetaling . Å utpeke noen som er yngre enn 60, sier ACGA, kan skape problemer for både giver og veldedighet. Fastbetalinger justerer ikke for inflasjon, som i løpet av flere tiår kan alvorlig spise i sin virkelige verdi, og hvor lang tid annuitanten vil motta betalinger kan tømme den opprinnelige gaven.

4. Etablere Minste Gave Størrelser og Rate Schedules

For mange veldedige organisasjoner er minimumskrav til en livrente på $ 10 000 eller mer. ACGAs foreslåtte kursplan (som du kan se her) er designet for å resultere i en residuum på minst 50% av den opprinnelige gaven til veldedighet. ACGA bemerker at 50% residuumforutsetningen dikterer at ingenting vil bli brukt til veldedig formål før betalingsforpliktelsen er ferdig.

5. Kommuniser regelmessig med givere og annuitanter

Kommunikasjon kan inkludere nyhetsbrev, invitasjoner til spesielle arrangementer og så videre. I tillegg skal ethvert løfte om at gaven din er dedikert til et bestemt formål, bli æret, og du bør holdes oppdatert om fremdriften.

Sett pengene dine der hjertet ditt er

De aller fleste (97. 3% i 2009) av veldedige organisasjoner rapporterte at de "alltid eller vanligvis følger ACGA foreslåtte priser" for livrenteutbetalinger. Noen organisasjoner tilbyr høyere priser. Hvis en du vurderer gjør det, er det forsiktig å sørge for at prisene er i samsvar med gjeldende statlige bestemmelser. En organisasjon som tilbyr lavere priser enn de som ACGA foreslår, bør ses med granskning - spesielt siden ACGA-prisene er konservative til å begynne med.

La oss si at du har en mottaker for din generøsitet i tankene - et fellesskapsstiftelse, universitet eller en annen form for veldedighet. Hvis ja, gå til riktig nettside eller på annen måte ta kontakt og:

• Spør om veldedighet tilbyr CGAs. Hvis det gjør det, fortsett. Hvis ikke, søk en annen veldedighet.
• Finn ut om det følger ACGAs beste praksis (inkludert anbefalte priser), og hvis ikke, spør om retningslinjene og prisene som den overholder.

Det er ingen kjent omfattende liste over veldedige organisasjoner som tilbyr disse livrenteene, men ACGA-sponsorlisten består helt av organisasjoner som gjør det.

Når det gjør mening

En veldedighetsgaven er ikke for alle.Det er nok ikke engang for de fleste. Men du kan være en kandidat hvis du:

• står i en høy skattekonsentral
• har ingen arvinger (eller har allerede gjort tilstrekkelige bestemmelser for de du har)
• har god helse
• har verdsatt eiendeler i en skattepliktig konto og kunne bruke et betydelig skattefradrag

For flere tanker, se Å donere eller ikke donere: Tips for veldediggjøring.

Bunnlinjen

Hvis du vil gi et vesentlig bidrag til en veldedighet du bryr deg om - men vil også ha trygghet for fast, pålitelig inntekt for livet - kan en veldedig gaveavgift være et godt valg. Hvis du tror at en veldedig gave gave annuitet er riktig planleggende kjøretøy for deg, søk etter veldedige organisasjoner som tilbyr dem (og også støtte årsaker som du er enig med, selvfølgelig).

Bruk ACGA-retningslinjene for å evaluere disse veldedighetsorganisasjonene, og bruk tid med din finansielle rådgiver for å sørge for at dette er det rette trekket for din generelle eiendoms- eller skatteplanleggingsstrategi.

Hvis det ikke er det, er det mange alternativer der ute. For det første se Bruke livsforsikring for å gjøre veldedige donasjoner .