Kunder som forsøker å spre sine verdslige eiendeler på en komplisert eller spesifikk måte, vil ofte bruke levende tillit som kjøretøyet til valg for å oppnå dette. Disse allsidige instrumentene kan gi brukerne et vell av fordeler og beskyttelse som sikrer at deres økonomiske ønsker og behov blir møtt på en effektiv måte mens de lever, og også når de dør.

Hvis du er usikker på hvordan dine eiendeler vil bli spredt når du er borte, les videre for å finne ut hvordan en tilbakekallelig tillit kan være en stor fordel. (For mer, se: Etablering av en Revocable Living Trust. )

Grunnlovens grunnlov

En tillit per definisjon er et juridisk instrument laget av en advokat. En tillit ligner et selskap ved at det er en egen enhet som kan eie, kjøpe, selge, holde og administrere eiendom i henhold til et bestemt sett med instruksjoner. Den har sitt eget skatte-ID-nummer og kan skattlegges som et eget foretak eller strukturert som et gjennomgående instrument som overfører all skattepliktig inntekt generert av eiendelene i tilliten til stipendiaten. Dette gjelder vanligvis for tilbakekallelig tillit, da skattesatsene for trusts er blant de høyeste i skattekoden.

Det er typisk fire parter som er involvert i en tillit:

Den

• grantor er personen eller personer som skaper tilliten (ved å betale en advokat til å utarbeide det) og deretter finansiere det ved å deponere kontanter eller eiendeler inn i tillitskonto. Materiell eiendom er rett og slett omtalt i navnet på tilliten. Den
• forvalteren utnevnes av stipendiaten til å føre tilsyn med forvaltningen av eiendelene i tilliten og følge eventuelle instruksjoner som stipendiaten har skrevet i tilliten. Den
• støttemottakeren er mottakeren for hvilken eiendelene styres. Advokat eller annen part som faktisk oppretter selvtillit.
• Tilbyderen, forvalteren og mottakeren (minst den primære mottaker) kan alle i mange tilfeller være den samme personen. (For relatert lesing, se:
• 10 Spørsmål å spørre din eiendomskonsulent. )

Alle tillit er enten tilbakekallelig eller uoppnåelig. Den tidligere typen gir giveren muligheten til å endre instruksjonene i tilliten, ta eiendeler ut av tilliten og avslutte den. Uigenkaldelig tillit kalles slik at eiendeler som er plassert i dem, ikke kan fjernes av noen av noen grunn. Instruksjonene som er skrevet inn i dem, kan heller ikke endres. De mest tilbakekallelige tillitene er kjent som tilbakekallbare levende tillit fordi de er skapt mens grantor fortsatt lever.

Fordeler, ulemper med reversible trusts

Revocable trusts kan tillate stipendiater å fordele eiendeler på måter som ville være ekstremt vanskelig - eller umulig - å gjøre med en vilje.Alle eiendeler som er deponert i tilbakekallelig tillit er ubetinget unntatt fra probate-prosessen, noe som i stor grad kan forenkle og akselerere eiendomsplanleggingsprosessen. Eiendeler som er plassert i trusts er også vanligvis fritatt for kreditorer og juridiske vurderinger, noe som kan gjøre en stor forskjell for dem som ender opp med å miste en prosess.

Videre er alle aktiviteter knyttet til tillit og spredning av eiendeler til mottakerne strengt konfidensielle og publiseres ikke i de offentlige registre av saksdommer.

Deres primære ulempe er trolig deres kostnader, da noen tillit kan koste tusenvis av dollar for å skape hvis de er komplekse eller om de håndterer kompliserte immaterielle eiendeler.

) Typer av tilbakekallelig tillit Det finnes flere typer tilbakekallelige tillit som er utformet for å møte spesifikke forhold.

Life Estate vs uigenkaldelig tillit: Hva er bedre for deg? målsettinger. De inkluderer:

Kvalifiserte Terminal Interest Property (QTIP) Trusts. Denne typen tillit brukes vanligvis når stipendiaten har skilt og gifte seg. Giveren vil gi navn til den nåværende ektefellen som den primære støttemottakeren, og han eller hun kommer til å bruke eiendommen (som et hus) inne i tilliten så lenge de lever. Eiendommen vil da bli distribuert til barna som stipendiaten hadde fra det første ekteskapet ved den andre ektefellens død.

Charitable Trust. Det finnes flere typer velgørende foreninger som er vant til å gi store mengder eiendom til veldedighet på en praktisk måte. Det er veldedige gjenstander og veldedige hovedforeninger og også veldedige unitrusts. Alle disse tillitene gir giverne mulighet til å generere vesentlige veldedige skattefradrag og gir også en fordel for en veldedig sak som de tror på.

Incentive Trust. Denne typen tillit kan belønne mottakerne med monetære eller andre insentiver dersom de oppfyller visse kriterier som stipuleres av stipendiaten. Dette kan omfatte å få en utdannelse, å gifte seg med en bestemt person eller å oppnå andre mål.

Det finnes også andre typer tilbakekallelige tillit som er utformet for å redusere eiendomsskatt for velstående stipendiater, beskytte land mot søksmål og legge til rette for Medicaid-tilførselsstrategien.

The Bottom Line

Revocable trusts kan oppnå mange mål og gi mange fordeler for både stipendiater og mottakere. De kan brukes til å redusere inntekt og eiendomsskatt og unngå probate. Deres kostnader kan variere i henhold til deres kompleksitet og antall av dem som brukes. For mer informasjon om tilbakekallelig tillit og hvordan de kan være til nytte for deg, besøk Financial Planning Association nettsiden på www. fpanet. org. (For relatert lesing, se:

7 grunner til å eie livsforsikring i en uigenkallelig tillit. )