Innledet sammen med inntektsskatten i 1913, har rentebinding av boliglån siden blitt det foretrukne skattefradraget for millioner av amerikanske huseiere. Her ser vi på de eksisterende reglene bak dette fradraget, samt hva fremtidens fremtid kan være i lys av foreslåtte skattereformer.

Tutorial : Personlig inntektsskatteguide

Begrensninger

I de fleste tilfeller kan alle boliglånsrenter trekkes fra amerikanske føderale skatter, forutsatt at boligen oppfyller følgende krav:

• Han eller hun registrerer Form 1040 og spesifiserer fradrag på Plan A.
• Han eller hun er juridisk ansvarlig for lånet. Du kan ikke trekke renter dersom du foretar en betaling på andres lån.
• Han eller hun betalte på et kvalifisert hjem.

Selvfølgelig, fordi fradragene er regulert av regjeringen, er reglene aldri helt like enkle som de ser ved første øyekast. Det er to typer gjeld som genererer skattefradrag. Den første er gjeld som ble tatt ut for å kjøpe, bygge eller forbedre hjemmet ditt. Denne typen gjeld er kjent som "oppkjøpsgodtgjørelse". Den andre typen er gjeld som ble tatt ut til andre formål og er kjent som "egenkapitalgjeld" fordi den trekker på egenkapitalen til eiendommen din. Mellom de to kan du ta ut $ 1. 1 million i gjeld og trekke hele beløpet på boliglån, forutsatt at alle boliglån passer inn i en av følgende kategorier:

- Etter oktober 13, 1987,

• Gjeld : Rente på et boliglån tatt ut for å kjøpe, bygge eller forbedre hjemmet ditt etter 13. oktober 1987, kan bare trekkes fullt ut dersom Den totale gjelden fra alle boliglån, inkludert eventuelle bestefarede gjeld, utgjør $ 1 million eller mindre for ektepar og $ 500 000 eller mindre for singler eller ektepar som arkiverer hverandre. Home Equity Debt Post-
• 13. oktober 1987 : Boliglån tatt ut etter 13. oktober 1987, av andre grunner enn å kjøpe, bygge eller forbedre hjemmet ditt, må totalt være $ 100 000 eller mindre for ektepar og $ 50 000 eller mindre for singler eller gifte par arkivering separat. De må også totalt mindre enn markedsverdien av huset ditt, minus verdien av all morfarskuld og alt etter 13. oktober 1987, boliglånsgjeld.

Hvis du klarte å følge den logikken uten å bli forvirret, har du det i god form så langt - men start ikke fradragene dine ennå. Det er flere bestemmelser. Selv om du kvalifiserer for fradrag basert på kriteriene som er skissert ovenfor, kan du ikke ta fradraget med mindre boliglånet ditt er klassifisert som sikret gjeld, noe som betyr at ditt hjem må tjene som sikkerhet for gjelden. Hvis det er usikret gjeld, betraktes det som et personlig lån, og renter på det er ikke fradragsberettiget.

Definisjonen av "Hjem"

Den neste hindringen du trenger å krysse, er å sikre at eiendommen din er et "kvalifisert hjem"."For å oppfylle denne definisjonen, må eiendommen ha sove-, matlagings- og toalettfasiliteter. Elementer som passer til denne definisjonen, kan omfatte din primære bolig, et andre hjem, et condominium, et mobilhjem, en husvogn eller en båt. > Hvis ditt hjem er et andre hjem, kan du trekke renten fra bare ett sekund hjemme. Du må bruke denne eiendommen minst 14 dager i løpet av året. Hvis ditt andre hjem er en leiebolig, må du bruke den mer enn 10% av den tiden eiendommen er leid ut. Hvis leieboligen din ikke oppfyller disse kriteriene, kan renten ikke bli oppført i Schedule A og må i stedet bli oppført i Schedule E.

Refinansiering

I de senere årene har det vært en fallende rente Renter har oppfordret huseiere til å refinansiere sine boliglån. Refinansiering gir mulighet til å redusere månedlige boliglånsbetalinger, redusere lånets løpetid, eller begge deler. Når refinansiering gjøres uten å ta på ytterligere gjeld, blir all rente generert av boliglånet fradragsberettiget. Når villaeiere bruker sine hjem som en spargebyr og refinansierer for å ta ut egenkapital for å generere utgifter - det vil si av andre grunner enn å kjøpe, bygge eller forbedre sine hjem - Home Equity Debt Post-13 oktober 1987, regler søke om. (For mer om dette, les

Boliglån: The ABCs Of Refinancing

.) Bevis det til IRS Ved revisjon av Internal Revenue Service må du ha en kopi av Form 1098, Hypotekrenteuttalelse, som skal gis hvert år av firmaet som har ditt boliglån. Hvis du betaler din boliglån til en person, må du oppgi navnet, personnummer og adresse på boliglånsinnehaveren, i tillegg til beløpet som er betalt. (For ytterligere lesing, se

Overvåking av IRS-revisjonen

.) Bunnlinjen Boliglånsrenteavdrag er verdsatt av huseiere og foraktet av fortalere om inntektsskattreform. Flatskatteforesatte favoriserer nedleggelsen av dette fradraget, og amerikanske lovgivere på begge sider av gangen har diskutert en rekke skattereformordninger som generelt innebærer avskaffelse av boliglånsrenteavdrag. Imidlertid er det ingen bestemt plan om å avskaffe boliglånsrenteavdrag i nær fremtid, med mindre den faste skatt er vedtatt.

For å lære mer, sjekk ut

Forstå boliglånsstrukturen

.