Ved årets slutt forsøker investorer og deres finansielle rådgivere å forberede eventuelle lastmåneders skattemanøvrer for å sette seg i best mulig situasjon for inneværende år og / eller neste år.

I de fleste tilfeller er skatteplanleggingene i årets slutt utformet for å redusere skatter for inneværende år, men i enkelte tilfeller kan det være fornuftig å flytte inntekt inn i inneværende år for å dra nytte av en ellers lavere enn normalt inntektsår. Her er noen årsskiftet skatteplanlegging trekk som finansielle rådgivere og deres kunder kan vurdere. (For mer, se: 10 Viktige årsskiftetips )

Skattemessig innhøsting

Skattemessig høst involverer salg av investeringer holdt på en skattepliktig konto med urealisert tap for å realisere dette tapet i inneværende skatteår. Gjennomgang av gevinster og tap i dine skattepliktige investeringer er noe investorene bør gjøre årlig.

Selge en tapende stilling bør ikke bare gjøres for skatt, men snarere som en del av en overordnet investeringsstrategi. Dette kan gjøres som en del av den normale rebalanseringsprosessen og basert på en realisering at en gang lovende utseende er usannsynlig å gjenopprette når som helst snart. I sistnevnte tilfelle er det også en avgjørelse om at inntektene fra salget kunne bli bedre utplassert andre steder.

Eventuelle tap kan benyttes til å kompensere realiserte kursgevinster andre steder, inkludert kapitalgevinster fordelt fra fond og ETF. I den utstrekning at kapitaltap overstiger kapitalgevinster, kan opptil $ 3 000 brukes til å kompensere annen inntekt hvert år med eventuelle gjenværende tap overført til påfølgende år.

Det er viktig at investorer og deres finansielle rådgivere er forsiktige for ikke å bryte med regler for vaskesalg i prosessen med å gjøre dette eller de risikerer å ha noen eller alle tapene som ikke er tillatt i skattemessige hensyn. (For mer, se: Kunsten å selge en tapt posisjon )

Finansiere pensjonsplanen din

Hvis du er ansatt i en organisasjon som tilbyr en 401 (k) plan, en 403 (b) eller tilsvarende innskuddsplan, sørg for at du er på Spor for å maksimere ditt bidrag for året. Hvis du bidrar til en tradisjonell 401 (k) konto (i motsetning til en Roth-konto), går bidragene dine inn før skatt og vil redusere din føderale og statlige skatteplikt.

Hvis du er selvstendig næringsdrivende kan du starte og finansiere en Solo 401 (k) innen utgangen av inneværende år og motta de samme skatteavbruddene som ansatte finansierer sine 401 (k) planer via sine arbeidsgivere. Du kan også gjøre et fortjenestedelsbidrag som skyldes det tidspunktet du legger inn selvangivelsen din, inkludert utvidelser for inneværende skatteår. (For mer, se: Årets slutt 401 (k) Alternativer )

Gratulerer med å gi

Årets slutt er ofte den tiden vi tenker på som bidrar til velgörenheten til vårt valg.Kontantgaver er en felles måte å bidra med, og disse er fullt skattefradragende opp til visse grenser. Eventuelt overskudd som ikke er berettiget til fradrag i inneværende år, kan overføres.

En svært skatteeffektiv måte å donere til veldedighet er ved å gi en gave av verdsatt sikkerhet, for eksempel en enkelt aksje, et fond, en ETF, et lukket fond og noen andre. Skjønnheten her er at du får et skattefradrag for verdien av investeringseiendommen på dagen du gjør innskuddet, og du trenger ikke å betale skatt på kapitalgevinstene. De fleste store vaktmestere kan bidra til å lette disse typer donasjoner, og mange veldedige organisasjoner er rustet til å akseptere verdipapirer som donasjoner.

Et annet alternativ som kongressen bare gjorde permanent med den massive desember 2015-skattepakken og utgiftsregningen, er å bruke hele eller en del av din nødvendige minimumsfordeling fra en pensjonskonto som en veldedig donasjon. Dette kalles en kvalifisert veldedig donasjon (QCD) og er tilgjengelig for de 70 ½ eller eldre. QCD tilfredsstiller RMD, og ​​via måten den står til grunn, tjener det til å redusere AGI for året, noe som kan ha gunstig innvirkning på deg i det følgende året om Medicare-premier og andre områder. (For mer, se: Gratulerer med å donere uten å bruke en krone )

Å bidra til et donorrådt fond er en fin måte å gjøre en engangsverdig veldedighetskonvisjon i inneværende år, og deretter distribuere veldedighet bidragene. Bedrifter som Fidelity Investments og The Vanguard Group tilbyr disse midlene. De forvalter profesjonelt pengene og lindrer gjengene kontinuerlig.

Fremskyndende eller utsatt inntekt

Avhengig av situasjonen kan du utsette inntektene i det følgende skatteår eller akselerere det inn i inneværende år.

Hvis du har litt fleksibilitet med arbeidsgiveren din, er en bonusbetaling et eksempel på inntekt som kan bli utsatt til neste skatteår for å holde inntektene lavere i år og redusere skatteforpliktelsen.

Hvis det nåværende året er en hvor inntektene dine er lavere enn normalt, kan du prøve å akselerere betalingen inn i år for å redusere skattene dine for neste år.

Samlet kan du prøve å samle så mange fradragsberettigede utgifter i inneværende år som mulig hvis du ønsker å redusere skattepliktig inntekt for inneværende år. Kanskje du kanskje dobler på veldedige bidrag for dette året og neste i inneværende år. Eller du kan finne en måte å akselerere medisinske utgifter inn i inneværende år ved å forhåndsbetale en forsikringspremie og ha en valgfri prosedyre som utføres for å møte terskelen for å kunne trekke ut medisinske utgifter. (For mer, se: Inntektsfordeling )

Forskuddsskoleopplæring

Hvis du er kvalifisert for amerikansk mulighetskattkreditt basert på AGI, kan det være fornuftig å akselerere betalingen av undervisning som forfaller tidlig neste år og betaler det før årsskiftet for å realisere en større skattekreditt for inneværende år. (For mer, se: Maksimere premieavvikene dine i år dette året )

Lag Gaver

Alle kan gi noen andre en gave på $ 14 000 hvert år.Å gjøre det vil ikke hjelpe din inntektsskatt for inneværende år, men disse gaver kan bidra til å fjerne pengene fra eiendommen din, og sparer arveavgifter nedover veien hvis det er et problem for deg. Dette er en fin måte å gi penger til barn, barnebarn og andre hvert år uten skattemessige konsekvenser for deg eller mottakeren. Du kan også direkte betale høyskoleopplæring eller medisinske utgifter som disse kvalifiserer som gaver også.

Bunnlinjen

Det er noen antall årsskifteflytter som hjelper kundene med å håndtere skatteplikt. Kunnskapsrik finansiell rådgivere kan gi stor verdi til sine kunder ved å gi råd til dem på dette området. (For mer, se : 7 Årsskattplanlegging Strategier)