Å få til pensjonisttilværelse med et tilstrekkelig neseegg er en betydelig prestasjon i seg selv. Men når kundene dine når pensjon, er det mer arbeid å gjøre. Spørsmålet om hvilke kontoer som skal trykkes og i hvilken rekkefølge er en som fortjener oppmerksomhet. En viktig driver i denne avgjørelsen er skatteimplikasjonene ved å trekke inn besparelsene dine.

Grunnleggende

De fleste av oss kjenner skatteimplikasjonene med hensyn til ulike typer kontoer, men la oss se på det grunnleggende: (For mer, se: Toppskattestrategier for pensjonsplanlegging .)

! - 1 ->

• Utbetalinger fra tradisjonelle IRA-kontoer blir beskattet som ordinær inntekt. Unntaket til dette er en del som ble bidratt etter skatt. På samme måte for tradisjonelle 401 (k) kontoer.
• Utbetalinger fra Roth IRA-kontoer er skattefrie så lenge kontoinnehaveren er eldre enn 59½ og det første Roth-bidraget ble gjort for minst fem år siden. Roth 401 (k) kontoer mottar samme skattebehandling.
• Salg av skattepliktige investeringer er underlagt fortrinnsrettslig skattemessig behandling så lenge de har vært holdt i minst ett år og en dag.
• Ved annuiterte, skattes ikke-kvalifiserte livrenter som forholdet mellom kostnadsgrunnlaget og den totale kontobeløpet på det tidspunktet annuitering påbegynnes. Ved delvis tilbakekalling antas det at gevinster blir tatt først og de vil bli fullt skattepliktig. I begge tilfeller er alle skatter til ordinære inntektsrenter.

Sosial sikkerhet

Opptil 85% av en kundes trygdeytelse kan være gjenstand for skatter. Sosial sikkerhet bruker kombinert inntekt som består av justert bruttoinntekter (AGI) og halvparten av trygdpenger, pluss deres ikke skattepliktig inntekt fra kilder som mynteobligasjoner. Dette kan eller ikke være en betydelig nok faktor for å avgjøre hvilke kontoer som skal knekke i et gitt år, men det bør absolutt være en vurdering. Det er ikke noe riktig svar når det gjelder hvilke kontoer du skal trykke og i hvilken rekkefølge, men la oss se på noen tilnærminger. Husk at den beste tilnærmingen for en gitt klient kan endres fra ett år til det neste på grunn av endringer i deres omstendigheter. (For mer, se: Topptips for å redusere nødvendige minimumsfordeler .)

Skattepliktige kontoer Først

Investorer som er 70½ eller eldre vil alltid måtte ta sine nødvendige minimumsfordeler (RMD) fra IRA eller andre pensjonskonto først. Dette inkluderer noen arvede IRAer som kanskje krever RMD. Når disse fordelingene er oppfylt, kan en uttaksstrategi være å trykke på kundens skattepliktig konto først. Fordelen er muligheten til å utnytte de lavere kapitalgevinster fra salg av verdsettede verdipapirer som holdes i minst ett år og en dag.

For de fleste kunder er kapitalgevinsten sannsynligvis 15%, selv om den kan løpe så høyt som 20% pluss ytterligere 3. 8% Medicare skatt for de høyeste inntektsskattene. Selv i den høyere enden av skalaen vil disse prisene vanligvis være lavere enn å betale skatt til ordinære skattesatser for distribusjon fra tradisjonelle IRA- og 401 (k) -regnskap. Dette tillater at eiendeler i skattefordelte pensjonskontoer som IRAer fortsetter å bli sammensatt og vokse skatteutskudt til det tidspunkt klienten bruker opp skattepliktig penger. På samme måte, med eventuelle Roth-kontoer som vil fortsette å vokse skattefri. (For mer, se: Slik beregner du nødvendige minimumsfordeler .)

Problemet med denne tilnærmingen er at når kunden bruker opp alle sine skattepliktige investeringer, må de ta utbytte fra pensjonskonto som vil bli beskattet til sin ordinære skattesats. De mister enhver skattefordeling de kanskje har hatt, og deres planeringsmuligheter er litt mer begrensede.

Administrer skattebrakett

I stedet for å ha en bestemt rekkefølge av regnskapet, skal du og din klient bestemme hvert år hvordan deres inntektssituasjon ser ut og reagere tilsvarende i form av en uttaksstrategi. Finansielle rådgivere kan hjelpe sine kunder med å se på deres forventede inntektsbehov og tilstanden i porteføljen. Denne typen analyse bør omfatte:

Anslå kundens skattepliktig inntekt . Dette innebærer å foreta et skattestimat før effekten av tilbakekalling av pensjonskonto. Identifiser alle andre forventede kilder til kundens inntekt for det kommende året. Disse kan inkludere investeringsinntekter, sosial sikkerhet (hvis de allerede har arkivert), inntekt fra sysselsetting (inkludert selvstendig næringsvirksomhet) og eventuelle nødvendige minimumsfordeler som må tas. (For mer, se: 5 måter kundene dine kan krympe sitt skattefotavtrykk .)

Velg et mål marginalt skattefelt . Etter å ha estimert kundens skattepliktig inntekt, vil du vite hvor de forventer å være og i hvilken skattekonsoll de faller. For eksempel, for et gift par som arkiverer i fellesskap, går den estimerte 2016 15% marginale skattekonsollen opp til $ 75, 300 og 25% braketten går opp til $ 151, 900 av skattepliktig inntekt. Kombinasjonen av målretting hvor kunden realistisk kan være i form av sin skattekonsoll og balansere dette mot kontantstrømmebehovene, vil hjelpe til med å styre hvilke kontoer som skal distribueres fra. På dette tidspunktet er det en rekke planleggingsmuligheter. Hvis du har mye plass igjen i skattekonsollen, kan det hende at det er fornuftig å ta litt ekstra fra skattefordelte kontoer. Dette vil tjene til å redusere mengden av fremtidige RMDs. Hvis kunden er nær den øvre grensen for deres skattekonsoll, kan de kanskje trykke på en skattepliktig konto. Hvis det allerede er kontanter på kontoen, bør det ikke være noen skattemessige konsekvenser fra dette uttaket.

Andre overveielser

Noen andre hensyn til pensjonskontoopptakskrav planlegging inkluderer:

Tidspunkt for når du skal pådrage sosial sikkerhet . Hvis klienten har andre inntektskilder og kontantstrøm og ikke trenger å dra nytte av det tidlig i pensjon, betaler det vanligvis å vente så lenge som mulig for å kreve sin fordel. Dette eliminerer eller forsvarer spørsmålet om å betale skatt i fordelen. (For mer, se: Hvor mye bør pensjonister trekke fra kontoer? )

Vurder kvalifiserte veldedighetsfordeler . Hvis klienten er villig til å være tilbøyelig, og er minst 70½ og ikke trenger pengene, bør de vurdere å gi noen eller alle deres nødvendige minimumsfordeling til en kvalifisert veldedighetsorganisasjon. Fordelingen vil ikke være skattepliktig, og dette kan tjene til å redusere sin skattepliktige inntekt som hjelper det følgende året for Medicare og andre gjenstander.

Bunnlinjen

Skatteplanlegging rundt pensjonsplanfordeling er avgjørende, og som finansiell rådgiver er en annen måte for deg å legge til verdi for kundens pensjonsplanlegging. Skatter kan ta en stor bit av sine pensjonsmidler, og alt du kan gjøre for å redusere deres innflytelse er et pluss for kundene dine. (For mer, se: Topptips for å redusere nødvendige minimumsfordeler .)