Når det gjelder beregning av utbetalinger for trygdeordninger, har regjeringsansatte noen spesielle problemer å vurdere som ofte kan påvirke hvordan de skal ta fordelene sine. Det er mange tilfeller der regjeringsansatte ikke vil få standard full utbetaling av disse fordelene slik arbeidstakere i privat sektor gjør. Rådgivere som arbeider med statlige ansatte må være kjent med reglene som bestemmer prosentandelen av deres fullstendige trygdeordninger som de har rett til.

Offentlige pensjonsforskudd

Offentlige pensjonsforskudd (GPO) er en regel som gjelder for offentlige ansatte og offentlige ansatte som politimenn, brannmenn og lærere. Denne bestemmelsen reduserer sosialtrygghetens spousal og overlevende fordeler av en offentlig pensjon med to tredjedeler av deres normale beløp. Selvfølgelig kan den normale spousal Social Security-fordelen utgjøre opptil halvparten av pensjonistens eller funksjonshemmede arbeidstakeres full fordel, og etterlevende ytelsen kan likestille hele pensjonsytelsen i noen tilfeller. Men GPO kan fullstendig eliminere begge fordelene i tilfeller hvor pensjonen mottas av den pensjonerte arbeideren er stor nok i forhold til sosial sikkerhet spousal eller etterladte fordel. (For mer, se: Hvordan gifte par kan maksimere sosial sikkerhet .)

Eksempel: Doreen har jobbet som lærer hele livet og får nå en pensjon på $ 3 600 per måned under pensjonering. Hennes ektemann mottar $ 5 000 per måned for trygdeordninger. Normalt vil Doreen ha rett til en spousal fordel på inntil $ 2 500 fra hennes manns inntjening hvis han velger å motta sin normale fullstendige trygdeytelse ved fylte 66 år, men hun vil bare motta $ 100 per måned, fordi hennes trygdeytelse er redusert med to tredjedeler av pensjonsbeløpet ($ 2, 500 - $ 2, 400). Hvis mannen hennes forfaller henne, vil hun også bare motta $ 1, 400 per måned for en overlevende fordel ($ 5 000 - $ 3, 600).

Avfallshensynsavsetning

Avviksavsetningen (WEP) gjelder for arbeidstakere som er berettiget til å motta både trygdeordninger og pensjon, og hvordan det fungerer er litt mer komplisert enn GPO. En arbeidstakers månedlige trygdeytelse beregnes ved å ta de høyest betalte 35 årene av kvalifisert inntjening som Social Security ble samlet inn. Formelen bruker en indekseringsmetode som bringer tidligere år opp til nåværende tid basert på lønnsvekst, og deretter er summen delt med 35 og deretter 12. Det endelige kvotientet kalles gjennomsnittlig indeksert månedlig inntjening (AIME). Den andre delen av formelen brukes til å beregne arbeidstakerens primære forsikringsbeløp (PIA).Denne delen av formelen er progressiv og vises som følger: (For mer, se: Topptips for maksimering av sosial sikkerhet .)

Gjennomsnittlig indeksert månedlig inntjening (AIME)

90% Først $ 767

32% $ 768 til $ 4, 264

15% $ 4, 265 og over

Fordi denne formelen er progressiv betyr det at arbeidstakere med lavere inntjening vil bli betalt en større andel av inntektene sine ved trygdeordninger ved pensjonering . Derfor arbeidere som bare jobbet i noen år i jobber der sosial sikkerhet ble tatt ut av sin lønn, vil ha flere år over hvor å dele disse inntektene. For eksempel arbeider en arbeidstaker som politimann i 25 år og bestemmer seg da for å starte sin egen praksis som privatdetektiv. Han gjør dette i 15 år og går deretter tilbake. Under Social Security AIME-formelen, vil han dele sin 15 års inntekt fra sin private praksis i løpet av 35 år, noe som gir ham en relativt lav AIME. Hans fordel vil derfor bestå av en høyere prosentandel av hans inntjening fra sin praksis enn noen som jobbet i privatlivet hele livet. WEP vil gå inn på dette punktet og redusere prosentandelen som den første tieret blir betalt ut. (For mer, se: Topp tips for å redusere skatter på sosial sikkerhet .)

Eksempel : Bob har en AIME på $ 2 000. Slik blir utbetalingen hans beregnet under WEP versus den vanlige måten.

90% av de første $ 767: $ 690. 30

32% av inntektene fra $ 768 til $ 4, 264: $ 394. 56

15% av inntektene fra $ 4, 265 og opp: $ 0

Summen av trygdeordninger: $ 1, 084. 56

Under WEP kan Bob bare motta 40% av hans AIME i første nivå. Dette ville redusere sin fordel med $ 345. 15 per måned. WEP kan imidlertid ikke redusere en arbeidstakeres fordel med mer enn 50%, og arbeidstakere med mer enn 30 års tjeneste under det sosiale sikkerhetssystemet er ikke påvirket av WEP. Og arbeidstakere som har mer enn 20 års tjeneste i det sosiale sikkerhetssystemet, kan øke sin WEP-prosentandel med 5% per år for hvert ekstra år som jobbet.

Bunnlinjen

Selv om andelen arbeidstakere som er rammet av GPO og WEP, er relativt lave, er det tegn på at antall personer som er berørt, er høyere enn regjeringen har beregnet. Planleggere som jobber med kunder som er berørt av disse bestemmelsene, må forstå hvordan de jobber for å gi råd til sine kunder effektivt. (For mer, se: 5 Sosial sikkerhet endringer å forvente i 2016. )