Det er svært lite sannsynlig at du vil finne en kvalifisert plan eller en IRA-basert plan som gjør at arbeidsgiveren kan utelukke andre ansatte, da alle ansatte må få delta i planen når de oppfyller kvalifikasjonskravene.
Et alternativ er å inkludere strenge kvalifikasjonskrav i planen. For eksempel velger mange arbeidsgivere å vedta en plan med kvalifikasjonskrav som bare tillater enkelte ansatte å delta i planen og / eller motta planenes fordeler; de inkluderer følgende:
- En plan kan kreve at en ansatt fullfører en årlig 1.000 timers tjeneste i opptil to år for å bli kvalifisert til å delta i planen. Hvis en ansatt jobber færre enn 1 000 timer hvert år, kan de bli utelukket dersom klienten velger å vedta dette 1 000-timers kravet. Selvfølgelig kan dette ikke være mulig med heltidsansatte.
- En plan kan også implementere en opptjeningsplan. For eksempel kan planen kreve at arbeidstakeren skal jobbe i minst fem år for å kunne få rett til bidragene til planen på vegne av ham. For ansatte som går før femårsperioden, vil deres bidrag gå tilbake til planen eller med andre ord bli fortabt. For planer som vedtar et toårig tjenestekrav for å bli kvalifisert til å delta, er bidragene umiddelbart innvilget 100%.
Alternativt kan arbeidsgiver velge å vedta en ikke-kvalifisert plan, som for eksempel en overytelsesplan eller en topphattplan. For ikke-kvalifiserte planer kan arbeidsgivere begrense deltakelse til bedriftseiere eller høyt kompenserte ansatte.
For ytterligere lesing, se 401 (k) Planer for småbedriftseieren , Planer som den lille arbeidsgiver kan etablere og Etablering av en SEP IRA .
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jeg mottar penger fra en QDRO utført i henhold til min skilsmisse. Jeg vil gjerne ta en del av pengene som en fordeling for å betale for et nytt hjem. Hva er skattemessige konsekvenser av å gjøre dette?
Det er flere problemer å vurdere: Den tidlige distribusjonsstraffen - Eiendeler fordelt fra en kvalifisert plan i samsvar med en kvalifisert innenriksrelatert rekkefølge (QDRO) er unntatt fra straffen på 10% for tidlig distribusjon. Hvis du vil bruke noen del av eiendelene umiddelbart, kan det være praktisk å ikke rulle over den delen av eiendelene til en IRA.
Datteren min vil gjerne bruke noen av hennes Roth IRA til å betale for noen nåværende studieavgift og lån. Kan hun gjøre dette uten straff?
Dette er et overraskende komplisert spørsmål, da det berører forskjellene mellom tradisjonelle og Roth IRAer, samt hva som regnes som en "kvalifisert utdanningskostnad." Fordi Roth IRA-bidrag er laget med inntekt etter skatt, kan en person trekke sine direkte bidrag når han eller hun liker, uansett mengder og uansett formål.
Jeg har en 403 (b) fra en gammel arbeidsgiver. Jeg vil gjerne konvertere den til en 401 (k). Hvordan kan jeg gjøre det?
IRS sier at du kan rulle en 403 (b) plan inn i en 401 (k) plan hvis du nå jobber for en arbeidsgiver som tilbyr en 401 (k) plan. Du kan også kaste en 403 (b) plan i en selvstendig 401 (k) plan hvis du er selvstendig næringsdrivende. Men hvis du jobber for en arbeidsgiver som ikke tilbyr en 401 (k) plan, kan du ikke rulle en 403 (b) plan i noen form for 401 (k) plan.