a:

I USA krever posthumme eiendeloverføringer kun oppføring av en primær mottaker. Kontingentmottakere anbefales, men ikke nødvendig. Eksempler på typer eiendeler som krever mottakerbetegnelse inkluderer livsforsikringer, pensjonsfond og andre investeringer. Politikk- / kontoinnehaveren kan typisk oppgi nødvendige forhold som må oppfylles før eventuelle midler overføres til en betinget mottaker. Det er ingen separate skattemessige behandlinger eller andre forskrifter som stilles på betingede mottakere som ikke er plassert på primære mottakere.

Undersøkelse av uforutsetninger

Den juridiske definisjonen av en betinget mottaker er enhver person eller enhet som er kalt mottaker for en eiendel eller gave, som bare mottar inntektene dersom et forutbestemt sett av omstendigheter realiseres. Langt vanligst eksempel på en betinget mottaker er noen som er oppkalt til å motta penger fra en livsforsikring, men bare i tilfelle den primære mottaker ikke overlever policyholderen. Reservemottakerens penger er betinget av den primære mottakerens død.

Forutsetninger trenger ikke å være så smale eller dystre. Mottak av inntekter er ofte betinget av en viss oppnådd av mottakeren, for eksempel å oppgradere høyskole eller unngå juridiske problemer. Hvis eieren av et hus bare ønsker å gi huset til en begunstiget sønn som er gift, kan han gi en alternativ mottaker dersom sønnen ikke er gift når overføringen skal finne sted.

Noen av disse lovene varierer etter stat og avhenger av arten av de overførte eiendelene. Generelt har en livsforsikring færre restriksjoner på typer uforutsetninger enn en IRA, 401 (k) eller annen pensjonsaktivitet.

Dersom den primære mottaker er et barn og anses å være i stand til å administrere eiendelene inntil det er forfall, kan eiendommen nevne barns tillit som den betingede mottaker skal forvaltes i mellomtiden.

Flere betingede støttemottakere

Det er også mulig å opprette flere betingede mottakere. Hvis en bestefar ønsker å foreslå å gi $ 50 000 til hver av sine fire barnebarn, men gjør hver enkelt arv betinget av barnebarnet som tjener en bachelorgrad, kan han gjøre det.

Flere mottakere er også tillatt for pensjonskontoer som krever at støttemottakerne skal ta nødvendige minimumsfordeler, eller RMDs. Når en beredskap er fornøyd, og en enkelt mottaker mottar sine midler, blir den enkeltes alder brukt til RMD-beregninger.

Ansvarlig begunstigende Utfordrende primærbegunstigers ret til å gjenopprette

Det er noen scenarier når eiendelseieren overleveres av begge typer mottakerne, og den betingede mottaker kan konkurrere med den primære mottakerens rett til å motta midler.I de mest dramatiske omstendigheter, for eksempel når den primære mottaker mistenkes for å myrde eiendelenes eier, kan en hel politikk eller kontrakt bli erklært ugyldig i en føderal domstol, uavhengig av formell bodeplanlegging.

De fleste stater har vedtatt lover, noen ganger kjent som "slayer laws", hvilken stat ingen mottaker kan motta midler som skyldes hans forseelse. Problemet er annerledes under omstendigheter av ufrivillig drap eller andre mindre lovbrudd. De fleste domstoler bestemmer at for de betingede støttemodtagerne å vinne utfordringen, må den primære støttemottakeren ha skadet hensikt mot eiendelenes eier.