I de gode gamle dager var sosial sikkerhet skattefri. Men tider har endret seg, og nå kan mange skattebetalere forvente å se at minst en del av deres trygdeinntekt gjør veien til den skattepliktige inntektslinjen på 1040-tallet.

TUTORIAL: Tradisjonelle IRAer

Folk som konverterer sine tradisjonelle IRA til Roth IRA, faller ofte inn i denne skjulte fellen. Hvis de overskrider finansieringsgrensen, skyver den ekstra inntekten dem utover inntektstærskelnivået og bommen! De sitter fast ved å betale skatt på tusenvis av dollar i trygdeinntekter som de trodde var skattefrie. I denne artikkelen vil vi undersøke hvorfor og hvordan sosiale ytelser blir skattepliktig og gi noen tips for å hjelpe deg med å grave deg ut av fellen. (Les Introduksjon til sosial sikkerhet .)

Inntektsgrenser

Det er to separate inntektsterskler for filers som vil avgjøre om de må betale skatt på deres trygdeordninger. Her er en sammenfatning av kategoriene:

-	Inntekt	Andel av sosialsikkerhet Skattbar
Singel, leder av husstand, kvalifiserende enkemann og gift arkivering separat (hvor ektefellene bodde sammen hverandre) < Under $ 25 000	Alle SS-inntekter er skattefrie	$ 25 000 - $ 34 000
Opptil 50% av SS-inntektene kan være skattepliktig	Mer enn $ 34 000
Opptil 85% av SS kan være skattepliktig	Giftfile felles
Under $ 32 000	Alle SS-inntekter er skattefrie	$ 32 000 - $ 44 000
Opptil 50% av SS-inntekt kan være skattepliktig	Mer enn $ 44 000
Opptil 85% av SS kan være skattepliktig

Beregning av inntektsnivået

Filer i en av de to første kategoriene må beregne sin foreløpige inntekt - også kjent som endret justert bruttoinntekt (MAGI) - ved å legge sammen skattefrie renter fra kommunale obligasjoner), 50% av årets trygdeinntekt, samt eventuelle skattefrie frie fordeler og ekskluderinger til deres justerte bruttoinntekt og deretter trekke inn inntektsendringer (unntatt utdanningsrelaterte og innenlandske aktivitetsfradrag).

Eksempel 1

Jim Lorman er singel. Han tjente $ 19, 500 for året og mottok $ 2, 000 av renteinntekter og $ 1, 500 fra gambling gevinster. Han mottar også $ 10 000 i trygdeinntekt. ($ 19, 500 + $ 2 000 + $ 1, 500 + $ 5 000 = $ 28 000) Jims foreløpige inntekt vil komme til $ 28 000. Han må derfor betale skatt på opptil 50% av sin trygde . Eksempel 2 Henry og Sharon Hill har felles arbeidsinntekt på $ 48 000, pluss $ 4 000 av interesse og $ 3 000 av utbytte. Deres sosiale ytelser kommer til $ 20 000. ($ 48 000 + $ 4 000 + $ 3 000 + $ 10 000 = $ 65 000) Hill's MAGI er derfor $ 65 000. De må kanskje betale skatt på opptil 85% av sine trygdeordninger. Du kan bruke IRS-publikasjon 915 til å anslå beløpet av skattepliktig inntektsplikt som du har. Kvalifiserte plandeltakere som også bidro til en fradragsberettiget IRA, må bruke regnearkene som finnes i IRS-publikasjonsformular 590 i stedet. For de som skriver som Gift Filing Separat og levde når som helst med sin ektefelle i løpet av året, sier IRS-publikasjon 915 at opptil 85% av din trygdeordning kan være skattepliktig uansett summen.

Slik senker du sosialsikkerhetsskattene

Det finnes flere rettsmidler for de som er beskattet på deres trygdeordninger. Kanskje den mest åpenbare løsningen er å redusere eller eliminere renter og utbytter som brukes i foreløpig inntektsformel. I begge eksemplene som er vist ovenfor, ville skattebetalerne ha redusert sosialsikkerhetsskatten dersom de ikke hadde deklarert investeringsinntekter på toppen av deres andre inntekter.

Derfor kan løsningen være å konvertere den rapporterbare investeringsinntekten til utsatt skattefordel, for eksempel fra en livrente, som ikke kommer opp på 1040 før den trekkes tilbake. Hvis du har $ 200, 000 i innskuddsbevis (CDer) som tjener 3%, som oversetter til $ 6, 000 i året som regnes som foreløpig inntekt. Men den samme $ 200.000 som vokser i en livrente, med renter reinvestert tilbake til livrenten, vil effektivt gi rapporterbar interesse på $ 0 når du beregner foreløpig inntekt.

Vanligvis blir livrenter skattepliktig inntekt når de tas som utdelinger avhengig av kontotype. Derfor kan nesten alle investorer som ikke bruker all rente som er betalt fra en CD eller et annet skattepliktig instrument, dra nytte av å flytte minst en del av sine eiendeler til en skattefordelte investering eller konto. (For mer om annuiteter, sjekk ut

En oversikt over livrenter og Passing the Buck: The Hidden Costs of Annuities .) En annen mulig løsning kan være å bare jobbe litt mindre , spesielt hvis du er på eller nær terskelen for å ha fordelene dine beskattet. I det første eksemplet ovenfor, hvis Jim skulle flytte sine skattepliktige investeringer til en livrente og tjene $ 1 000 mindre, ville han nesten ikke ha skattepliktig fordel. Skifting av investeringer fra skattepliktig konto til tradisjonell eller Roth IRA vil også oppnå det samme målet, forutsatt at finansieringsgrenser ikke er overgått. (For mer om problemene som kan skje med en IRA-konvertering, se

Hvordan IRA-bidrag påvirker dine skatter og IRA Rollover Mistakes .) Bunnlinjen

Det er mange regler om beskatning av ytelser til trygd, og denne artikkelen forsøker å dekke bare de store reglene og problemene knyttet til dette emnet. For mer informasjon om dette emnet, besøk IRS nettsiden og last ned IRS publikasjon 915 eller konsulter skatteadministrator.