Hvis du jobber, kan du kanskje bidra til en Roth IRA. Denne typen pensjonskonto gjør at du kan ta skattefrie uttak av dine bidrag når som helst og skattefri inntektsinntekt på bidrag etter en femårsperiode (forutsatt at du er minst 59½, deaktivert eller bruker dem til først -tid hjemme-kjøpskostnader). Her er reglene for å vite om Roth IRA-bidrag.

Kvalifisering

Det eneste kravet til å bidra til en Roth IRA har inntektsfortjeneste. Dette er inntekter fra en jobb (inkludert provisjoner, tips og skattepliktig ytelse) eller netto inntjening fra selvstendig næringsdrivende (e., Fortjeneste). Noen typer inntekter blir behandlet som arbeidsinntekt i form av Roth IRA-bidrag: ikke-skattepliktig kamplønn, militær differensiell lønn og skattepliktig underholdsbidrag. En ektefelle som arbeider kan bidra til en Roth IRA for en ubearbeidende ektefelle (antar tilstrekkelig inntekt).

Men ditt bidrag kan være begrenset eller sperret hvis inntektene dine er for høye. Roth IRA-innskudd avvikles når endret justert bruttoinntekt (MAGI) (vesentlig justert bruttoinntekt uten hensyn til utenlandsk inntektsinntekt) overstiger en fastsatt grense for din skattemessige status. Her er grensene for 2017 (de kan bli justert i fremtiden for å regne med inflasjon):

• Hvis du er gift og fil i fellesskap eller er en kvalifisert enke: Fullt bidrag hvis MAGI ikke er mer enn $ 184, 000; delvis bidrag for MAGI mellom $ 184, 000 og $ 194, 000; Ingen bidrag hvis MAGI er $ 194, 000 eller mer.

• Hvis du er singel, husstandshode eller gift arkivering separat, og du ikke bodde hos din ektefelle når som helst i løpet av året: fullt bidrag hvis MAGI ikke overstiger $ 116 000; delvis bidrag for MAGI mellom $ 117 000 og $ 133 000; Ingen bidrag hvis MAGI er $ 133 000 eller mer.

• Hvis du er gift med arkivering separat, men bodde hos din ektefelle når som helst i løpet av året: et delvis bidrag for MAGI mellom null og $ 10 000; Ingen bidrag hvis MAGI er $ 10 000 eller mer.

Det er ingen aldersgrense eller grense for å gjøre Roth IRA-bidrag. For eksempel kan en tenåring med en sommerjobb bruke midler til et Roth IRA-bidrag. Også noen som arbeider etter 70 år kan fortsette å gjøre Roth IRA-bidrag (i motsetning til en tradisjonell IRA, som gir bidrag etter 70-års alderen). (For mer om tradisjonelle IRAer, se Ta disse enkle trinnene for å åpne en IRA og Topp 10 feil som skal unngås på IRA .)

Også det faktum at du deltar i En kvalifisert pensjonsordning har ingen betydning for berettiget til å gjøre Roth IRA-bidrag. Så, hvis du har penger, kan du bidra til en 401 (k) plan på jobb og deretter bidra til din egen Roth IRA.

Bidragsgrenser

Maksimalt bidrag for 2016 er $ 5, 500 (eller $ 6, 500 hvis du er 50 eller eldre innen årets slutt). Denne dollargrensen på årlige bidrag gjelder for totalt IRA-bidrag (inkludert vurdert tradisjonell IRA og Roth IRA satt opp av en arbeidsgiver som en egen konto under en kvalifisert pensjonsordning). Således, hvis du er 45 år gammel og bidrar med $ 3 000 til en tradisjonell IRA, er maksimalt bidrag til en Roth IRA i 2016 $ 2 500 ($ 5, 500 - $ 3 000 tradisjonelt IRA-bidrag).

Et årlig bidrag kan ikke overstige opptjent inntekt (og beløp behandlet som opptjent inntekt ovenfor). For eksempel kan noen med lønn på $ 4, 800 for året bidra til opptil $ 4, 800, uansett alder.

Konverteringer til en Roth IRA fra en skattepliktig pensjonskonto, for eksempel en 401 (k) plan eller en tradisjonell IRA, har ingen innvirkning på bidragsgrensen. Men å gjøre en konvertering legger til MAGI, og kan utløse eller øke en faseout av ditt Roth IRA bidragsbeløp. Dessuten blir ikke overdragelser fra en Roth IRA til en annen tatt med i beregningen av årlige bidrag.

På samme måte begrenser ikke tilbakebetaling av reservistdistribusjonene Roth IRA-bidrag. Reservistutdelinger er beløp tilbakebetalt av et medlem av reservene kalt til aktiv tjeneste etter 11. september 2001; Disse beløpene kan tilbakebetales innen to år etter at aktivitetsperioden er avsluttet.

Timing for Contributions

Bidrag til en Roth IRA kan gjøres frem til forfallsdato for avkastningen for året som bidragene gjelder. T hus, bidrag til en Roth IRA for 2015 kan gjøres gjennom 18. april 2016 (eller 19. april for de i Maine og Massachusetts), som var forfallsdato for inntektsskattet for 2015. Å få en forlengelse av tid til å sende en selvangivelse gir deg ikke mer tid til å gi et årlig bidrag.

Du kan gjøre et Roth IRA-bidrag ved å lede IRS til å bruke noen eller alle en restitusjon for dette formål. For å bruke en tilbakebetaling for 2015 for å gjøre et bidrag for 2015, måtte du sende filen tidlig nok for å sikre at refusjonen ble brukt før aprilfristen. Og du måtte instruere din Roth IRA-trustee eller depotfører som du vil ha tilbakebetalingen søkt for 2015. Du kan også bruke 2015-refusjon for et bidrag fra 2016 (instruer Roth IRA-trustee eller depotfører).

Skattesats for bidrag

Bidrag til Roth IRA er ikke skattefradragsberettigede. De er laget med inntekt etter skatt. Incitamentet til å bidra til en Roth IRA er å skape skattefri inntekt for fremtiden - ikke å oppnå nåværende skattefradrag.

Du kan imidlertid være berettiget til skattefradrag for å ha bidratt. Pensjonskredittkreditten er opp til $ 1 000, avhengig av innleveringsstatus, MAGI og Roth IRA-bidrag. Hvis du for eksempel var husstandsforvalter med MAGI i 2015 på ikke mer enn $ 27, 375, genererer $ 2 000 eller mer til en Roth IRA en $ 1 000 skattekredit.

Registrering av bidrag

Du trenger ikke å rapportere ditt Roth IRA-bidrag på din føderale inntektsskatt.Det er imidlertid svært tilrådelig for deg å holde styr på det. Dette vil hjelpe deg med å vise at du har møtt femårsperioden for å ta skattefrie fordelinger av inntekter fra kontoen.

Hvert år som du gjør et Roth IRA-bidrag, vil varemerket eller forvalteren sende deg Form 5498, IRA-bidrag. ( Se: Formålet med IRS-skjema 5498 .) Boks 10 i dette skjemaet viser ditt Roth IRA-bidrag; hold skjemaet med dine returmeldinger for hvert år som du lager et Roth IRA-bidrag.

Bunnlinjen

Selv om det ikke er skattefradrag, gir Roth IRA deg muligheten til å opprette en skattefri sparekonto som du kan bruke ved pensjonering eller forlate som arv for arvinger. Enten en Roth IRA gir økonomisk og skattemessig følelse for deg, avhenger av situasjonen din. Diskuter dette med din skatterådgiver.