Innholdsfortegnelse:
- Hva er en IRA?
- Hvem kan eie en IRA?
- Fordeler med tillitsfullmottaker på IRA
- Ulempene ved tillitsmottakeren på IRA
Du kan ikke sette din IRA i en tillit mens du lever. Du kan imidlertid nevne en tillit som mottaker av IRA og diktere hvordan eiendelene håndteres etter døden. Dette gjelder for alle typer IRAer, inkludert tradisjonelle, Roth, SEP og SIMPLE IRA. Hvis du oppretter en tillit som en del av boen din og ønsker å inkludere dine IRA eiendeler, er det viktig å vurdere egenskapene til en IRA og skatt konsekvenser knyttet til visse transaksjoner mellom din tillit og IRA.
Hva er en IRA?
Individuelle pensjonsregnskap, eller IRA, ble opprettet i 1974 i henhold til lov om arbeidstakers pensjonsinntekter, eller ERISA, for å hjelpe arbeidstakere med å spare for pensjonering alene. På den tiden hadde mange arbeidsgivere ikke råd til å tilby pensjonsplaner i tradisjonell stil, slik at de ansatte bare hadde trygdeordninger for pensjonering. De nye IRA-kontoene oppnådde to mål: Å gi skatteoppsigert pensjonsoppsparing for de som ikke er dekket av en arbeidsgiverbasert plan, og som gir plass til pensjonsplan eiendeler for å fortsette å vokse når en ansatt endret jobber, via overgang til en IRA.
Hvem kan eie en IRA?
Som navnet tilsier, kan individuelle pensjonskonto bare eies av en person. De kan ikke holdes i felles navn, og de kan heller ikke holdes av et foretak, for eksempel en tillit eller en liten bedrift. I tillegg kan bidrag kun skje dersom visse kriterier er oppfylt. For eksempel må eieren ha skattepliktig arbeidsinntekt for å støtte bidragene. En ubearbeidet ektefelle kan også eie en IRA, men må motta bidrag fra arbeidspartneren og arbeidspartnens inntekt må oppfylle kriteriene.
Uansett hvor bidragene kommer fra, må eieren forbli den samme. Bare visse eierskapsoverføringer er tillatt å unngå skattepliktig distribusjon. Hvis overført til en tillit, blir IRA-eiendeler skattepliktig, da denne overføringen blir sett på som en fordeling av IRS. I tillegg, hvis eieren er under 59 år på tidspunktet for distribusjon, pålegges en tidlig uttaksstraff. Tilliten kan akseptere IRA-eiendeler til en avdøde eier, og etablere en arvet IRA.
Fordeler med tillitsfullmottaker på IRA
Å gi en tillit som mottaker til en IRA kan være gunstig fordi eiere kan diktere hvordan besparelsene deres brukes av mottakerne. Et tillitsinstrument kan utformes på en slik måte at spesielle bestemmelser for arv gjelder for bestemte mottakerne. Dette kan være nyttig hvis begunstigede har stor aldersforskjell, familieproblemer eksisterer eller spesielle behov må tas opp. Mange tror også at tilliten gir skattebesparelser for mottakerne, men det er sjelden tilfellet.
Det er svært viktig å nøye vurdere hvordan mottakerne tar ivaretatt IRA-eiendelene og over hvilken tidsperiode.Søk råd fra en tillitsrådgiver som er godt kjent med Inherited IRA-språk. For å få det maksimale strekkalternativet for å distribuere kontoen, må tilliten ha spesielle vilkår som "passere" og "utpekt mottaker". Hvis en tillit ikke inneholder bestemmelser for å arve en IRA, bør den omskrives, eller enkeltpersoner skal bli oppkalt som begunstigede i stedet.
Ulempene ved tillitsmottakeren på IRA
Selv om alle eiendeler flyttes til navnet på en tillit og utpeker det som mottaker på pensjonskonto, er det vanlig å etablere tilliten, sistnevnte er ikke alltid en god beslutning. Tillit, som andre nonindividuals som arver IRA-eiendeler, er gjenstand for akselerert tilbaketrekningskrav, oftest innen fem år fra den opprinnelige IRA-eierens død. Uten den riktige "pass-through" terminologien referert ovenfor, er det ikke et alternativ å strekke uttakene over en levetid. Avhengig av størrelsen på kontoen kan dette medføre en relativt stor byrde for mottakerne. Det er spesielt skadelig å eliminere spousal arv bestemmelsene ved å oppgi en tillit i stedet for en ektefelle.
Selv om tillit gir strømlinjeforming i de fleste eiendomsplaneringsområdene, kan de skape mer problemfrihet, papirarbeid og til og med skattebyrder for begunstigede hvis de er oppkalt til å arve en IRA. Arbeid tett med en eiendomsplanlegger, advokat og revisor, som alle er kunnskapsrike om tillit og IRA, for å maksimere arven din.
Jeg er lærer i et offentlig skole system og jeg don ' Jeg har for tiden en 403 (b) plan, men jeg har litt penger i en Roth IRA og også en selvstyrt IRA. Kan jeg rulle mine IRA-midler i en nyåpnet 403 (b) plan, siden jeg for tiden er ansatt ved skolen sy
Hvis du etablerer en 403 (b) konto under skolens 403 (b) plan, kan rulle de tradisjonelle IRA-eiendelene til 403 (b) -kontoen. Som du kanskje vet, kan overføringen fra Traditional IRA til 403 (b) ikke inkludere etter skatt eller beløp som representerer nødvendige minimumsfordeler.
Min mor arve min fars IRA. Da hun døde, mottok jeg en konto søknad som opplistet meg som mottaker, samt legge merke til at min bror og jeg må ta min mors nødvendige fordeling. Min bror er ingensteds å bli funnet. Hvordan skal jeg
Hvis broren din ikke er funnet, vil du kanskje sjekke med IRA-depot og / eller finansiell rådgiver for å finne ut om IRA-plandokumentet inneholder bestemmelser for en slik situasjon. For eksempel er det noen IRA-dokumenter som sier at hvis en mottaker ikke kan bli funnet, blir denne mottakeren behandlet som om han / hun ikke er mottaker av IRA.
Jeg har en fortjenesteplan med min tidligere arbeidsgiver. Jeg prøver nå å kjøpe et hjem. Kan jeg bruke min fortjenestedelingspenger til å sette nedbetaling på et hus?
Fortjenesteplaner er pensjonsordninger med selskaper som gir ansatte en prosentandel av selskapets inntjening. En fortjenesteplan er lik 401 (k) fordi den regnes som en innskuddsbasert plan. Den eneste forskjellen er at den eneste enheten som bidrar til planen, er arbeidsgiveren - basert på selskapets fortjeneste ved slutten av hvert regnskapsår.