Det er aldri gøy å tape penger på aksjemarkedet, unntatt når du legger inn skattene dine. De tapene du har høstet i det foregående kalenderåret i de skattepliktige detaljhandelskontoene dine, kan nå brukes til å spare deg for penger. Erfarne handelsmenn og investorer vet at det er en sølvfôr som finnes i deres deprimerte beholdninger, da de kan benyttes til å senke sine skatteregninger under hva de skylder ellers. Reglene for beregning av gevinst og tap er relativt enkle. Når du forstår det grunnleggende, vet du når og hvordan du bruker disse strategiene for å minimere din egen skatteregning.

Kapitalgevinster 101

Den første regelen å huske er at du bare trenger å bekymre seg om gevinster og tap som du har oppnådd i detaljhandelskontoene dine. Gevinster og tap i tradisjonelle eller Roth IRA eller annen type skattefordelte plan eller konto er ikke rapporterbare. Du trenger heller ikke å rapportere gevinster eller tap på noen sikkerhet før de solgte. Gevinster på verdsettede beholdninger som du fortsatt eier, er ikke rapporterbare før du selger dem, da du oppdager en gevinst eller tap. Gevinst og tap er delt inn i to holdingsperioder. Kortsiktige gevinster og tap skjer når du kjøper og selger en investering innen ett års periode, og dette inkluderer dagen du kjøpte den. Hvis du for eksempel kjøpte en aksje 23. oktober 2014, vil du innse en kortsiktig gevinster eller tap hvis du selger den aksjen den 23. oktober 2015. Hvis du selger aksjen mer enn ett år til dagen senere enn når du kjøpte den, vil du innse en langsiktig gevinst eller tap. (For mer, se: Kapitalgevinstskatt i 2015 .)

Det er en bestemt rekkefølge der gevinster og / eller tap beregnes. Hvis du innser både lange og kortsiktige gevinster og tap i samme år, viser dette eksempelet prosessen du vil bruke til å beregne netto gevinst eller tap:

Eksempel

Dine totale gevinster og tap for året er som følger:

$ 10 000 kortsiktig gevinst ved salg av aksjer

$ 12 000 kortsiktig tap fra salget av aksjer

$ 15 000 langsiktig kapitalgevinster ved salg av et børsnotert fond (ETF)

$ 5 000 langsiktige tap ved salg av offentlig omsatt eiendom investeringsstøtte (REIT)

Ditt første skritt er å netto hver av gevinster og tap mot sine egne slag. Så kortsiktig gevinst på $ 10 000 blir nettet mot $ 12 000 kortsiktige tap. Dette gir deg et netto kortsiktig tap på $ 2 000. Det langsiktige tapet ditt blir nettobasert mot din langsiktige gevinst for å gi deg en netto langsiktig gevinst på $ 10 000. Din netto kortsiktige tap er nå nettet mot din netto langsiktige gevinst for å gi deg en endelig netto $ 8 000 langsiktig kapitalgevinst.Dette tallet er beløpet du legger på bunnlinjen i skjema D når du fyller ut skjemaene dine. (For mer, se: Hva du trenger å vite om kapitalgevinster og -skatter. .)

Skattemessig innhøsting

Å vite hvordan du kan netto gevinster og tap er bare det første skrittet mot å være en skatt -effektiv investor. Hvis november kommer, og du holder noen verdipapirer i detaljhandelskontoen din, som har gått ned i verdi siden kjøpet, kan du bruke dette som en mulighet til å realisere noen kapitaltap som du kan bruke til å netto mot gevinster eller annen vanlig inntekt. Dette gjøres enkelt ved å selge de tapende beholdningene og deretter kjøpe dem tilbake. Den eneste bestemmelsen her er regelen for vaskesalg som innføres av Internal Revenue Service (IRS) på denne typen tilbakekjøpsstrategi. Denne regelen sier at investorer må tillate minst 30 kalenderdager å gå, før de kan kjøpe tilbake det de solgte, ellers vil tapet bli ugyldiggjort. Dette skyldes at IRS ikke vil gjøre det for enkelt for folk å realisere tap på kapital. Hvis investorer kan selge og kjøpe tilbake, kan alle gjøre det helt hver gang deres beholdninger dyppes under kjøpesummen og skape millioner av ekstra transaksjoner - og en uformell formue i realiserte tap som kan nettes mot gevinster og andre inntekter.

30-dagers ventetiden introduserer et element av markedsrisiko som gjør at investorene tenker to ganger før du prøver denne strategien. Hvis aksjen eller annen sikkerhet stiger vesentlig i pris etter at den er solgt, vil investor ha skutt seg selv i foten ved å gå glipp av gevinsten. Derfor er denne strategien generelt bare hensiktsmessig dersom gjeldende verdi av beholdningen er betydelig lavere enn kjøpesummen og ikke sannsynlig vil stige i verdi i ventetiden. 30-dagers ventetiden betyr også at du ikke kan kjøpe dem tilbake senere enn den siste virkedagen i desember når markedene er åpne hvis du vil innse tapet ditt i år. Telle bakover 31 dager fra den dagen, og det er den siste dagen at du kan selge dine beholdninger og rapportere det realiserte tapet når du filen neste vår. (For mer, se: Fordeler og ulemper ved årlig inntektsskatt. )

Vaskelegemet kan lovlig omgå ved å kjøpe tilbake en annen lager eller sikkerhet enn den som ble solgt. Dette eliminerer ventetiden, fordi regelen mandat at den bare gjelder salg og tilbakekjøp av "materielt identiske" beholdninger. Og å kjøpe tilbake noe annet kan være en god ide uansett. Hvis du kjøpte ett selskaps aksje og også er tilfeldigvis positivt på selskapets sektor av økonomien, kan du være klok til å ha det som holder og kjøper en ETF som investerer i en brede indeks for denne sektoren. Hvis du for eksempel kjøper aksjer i et farmasøytisk selskap, og det faller i pris av en selskapsspesifikk grunn, kan du dumpe aksjen på den siste handelsdagen i året og bruke inntektene til å kjøpe en ETF som inneholder alle aksjer i et av legemiddel- eller helsesektoren.På denne måten har du ikke bare innsett et verdifullt tap, men også diversifisert porteføljen din.

Tapstransport

Hvis nettotapene dine i skattepliktig investeringskonto overstiger nettoresultatet ditt for året, vil du ikke ha noen rapporterbar inntekt fra sikkerhetssalg. Du kan da skrive opp opp til $ 3 000 i netto tap mot andre former for inntekt som lønn eller skattepliktig utbytte og rente for året. Eventuell netto realisert tap som overstiger dette beløpet må overføres til det følgende år. Hvis du har et stort netto tap, for eksempel $ 20 000, ville det ta deg sju år å trekke alt fra andre inntekter (en $ 3 000 tap hvert år i 6 år og et tap på $ 2 000 i syvende år). Men hvis du skulle innse en $ 8 000 få tre år etter at du skjønte tapet ditt, ville du kunne avskrive det beløpet av tap mot denne gevinsten, uten at du fikk skattepliktig inntekt for det gevinsten for det året. ) Eksempel

Kapitaltap på $ 20 000 i 2012 - ingen gevinster mot hvilke å ​​netto det i år realisert-må trekk mot ordinær inntekt.

2013 - $ 3 000 tap

2014 - $ 3 000 tap

2015 - $ 8 000 gain

Den $ 8 000 av det gjenværende undeclared tapet kan nettes mot denne gevinst for året, Det totale beløpet av deklarerte tapene til $ 17 000. De resterende $ 3 000 kan trekkes fra gevinst eller ordinær inntekt i 2016-avkastningen. (For mer, se:

Hva bestemmer kostnadsgrunnlaget? ) Bunnlinjen

Sofistikert investorer som kjenner reglene, kan slå sine tapende plukker i skattebesparelser. Ved å bruke reglene og strategiene som er skissert her, kan du redusere skatteregningen og kanskje diversifisere porteføljen din i noen tilfeller. For mer informasjon om hvordan du kan trekke ned tap fra aksjer, last ned instruksjonene for Schedule D på IRS nettsiden på www. IRS. gov eller konsultere din økonomiske rådgiver. (For mer, se:

Når skal jeg fylle ut en skjema D IRS-skjema? )