Utsatt kompensasjonsplaner gir et ekstra valg for ansatte i pensjonsplanlegging og brukes ofte til å delta i en 401 (k) plan. Utsatt kompensasjon er rett og slett en plan hvor en ansatt forsvarer å akseptere en del av kompensasjonen til en bestemt fremtidig dato. For eksempel, i en alder av 55 år og tjene $ 250 000 per år, kan en person velge å utsette $ 50 000 av sin årlige kompensasjon for de neste 10 årene til han går på 65 år. De utsatte kompensasjonsfondene blir deretter avsatt og kan tjene en avkastning på investeringen til den tid de er utpekt til å bli distribuert eller utbetalt til den ansatte. På utsatt tidspunkt utbetaler arbeidstaker sosial sikkerhet og Medicare skatt på utsatt inntekt, akkurat som han gjør på resten av sin inntekt, men han må ikke betale inntektsskatt på utsatt kompensasjon før han faktisk mottar midlene.

Utsatt kompensasjonsplaner brukes oftest av høyt betalte ledere som ikke trenger total av deres årlige kompensasjon for å leve videre og ønsker å redusere sine skattebyrder. Utsatt kompensasjonsplaner reduserer en persons skattepliktig inntekt i løpet av utsatt, og kan også redusere eksponeringen mot den alternative minimumskatten (AMT) og øke tilgjengeligheten av skattefradrag. Ideelt sett, når den enkelte mottar utsatt kompensasjon, for eksempel ved pensjon, setter han sin kompensasjon i en lavere skattekonsoll, og gir dermed skattebesparelser. Utsatt kompensasjonsplaner ligner 401 (k) planer, men varierer på en rekke viktige måter.

Fleksibilitets- og likviditetsforskjeller

En grunn for utsatt kompensasjonsplaner blir ofte brukt til å supplere en 401 (k) eller IRA pensjonsplan, hvor mye penger som kan utsettes til planene, er mye større enn det som er tillatt for 401 (k) bidrag, opp til så mye som 50% av kompensasjonen. Det maksimale tillatte årlige bidraget til en 401 k-konto fra 2015 er $ 18 000 eller $ 24 000 for personer over 50 år. En annen fordel med utsatt kompensasjonsplaner er at noen av dem tilbyr bedre investeringsalternativer enn de fleste 401 (k) planer.

Forskjellige kompensasjonsplaner har imidlertid en ulempe når det gjelder likviditet. Vanligvis kan utsatte kompensasjonsfond ikke nås, av hvilken som helst grunn, før den angitte distribusjonsdatoen. Distribusjonsdatoen, som kan være ved pensjonering eller etter et bestemt antall år, må utpekes når planen er opprettet og ikke kan endres. Det kan heller ikke utsettes for utsatt kompensasjonsfond. Flertallet av 401 (k) kontoer kan lånes mot, og under visse betingelser for økonomisk trengsel som store uventede medisinske utgifter, kan midler til og med trekkes tilbake tidlig.Også, i motsetning til en 401 (k) plan, når midler mottas fra en utsatt kompensasjonsplan, kan de ikke rulles over til en IRA-konto.

Risiko for fortabelse

Muligheten for fortabelse er en av de viktigste forskjellene med en utsatt kompensasjonsplan, noe som gjør den betydelig mindre sikker enn en 401 (k) plan. Utsatt kompensasjonsplaner finansieres uformelt. Det er i hovedsak bare et løfte fra arbeidsgiveren om å betale de utsatte midlene, pluss eventuelle inntekter til investeringen, til den ansatte på den angitte tiden. I kontrast, med en 401 (k), eksisterer en faktisk formelt etablert konto. Den uformelle karakteren av utsatt kompensasjonsplaner gjør at arbeidstakeren er i stand til å være en av arbeidsgiverens kreditorer. En 401 (k) plan er særskilt forsikret, mens i tilfelle arbeidsgiveren går konkurs, er det ingen garanti for utsatt kompensasjonsfond vil bli mottatt. Medarbeider i den situasjonen er ganske enkelt en annen kreditor av selskapet, en som står på linje med andre kreditorer som obligasjonseiere og foretrukne lagerbeholdere.

Bruk av utsatt kompensasjonsplaner klokt

Det er generelt fordelaktig for den ansattes utsettelseskompensasjon for å unngå at alle hans utsatt inntekt fordeles til ham samtidig, da dette vanligvis resulterer i at han mottar nok penger til å sette ham i høyest mulig skattekonsentrasjon for det året. Ideelt, hvis opsjonen er tilgjengelig gjennom arbeidsgiverens plan, gjør arbeidstaker det bedre å betegne hvert års utsatt inntekt som skal distribueres i et annet år. For eksempel, i stedet for å motta 10 års verdi av utsatt kompensasjon på en gang, er personen vanligvis bedre med å motta årlige utdelinger i løpet av den følgende 10-årsperioden.

Finansrådgivere anbefaler vanligvis å benytte en utsatt kompensasjonsplan først etter å ha gjort det maksimale mulige bidraget til en 401 (k) plan først, og bare hvis selskapet et individ arbeider for, anses å være veldig økonomisk solid.