Femårsregelen gjelder bare når IRA-eieren dør før den nødvendige startdatoen (RBD). Hvis IRA-eieren dør etter RBD og ikke tilfredsstiller den nødvendige minimumsfordelingen (RMD) for dødsåret, må mottakeren tilfredsstille RMD på vegne av den avdøde. Beløpet må beregnes som om IRA-eieren fortsatt var i live; Dette betyr at beløpet må beregnes ved hjelp av det ensartede livstabellen. Beløpet skal rapporteres i den avdøde og mottakerens navn og mottakerens skatteidentifikasjonsnummer.
Alle etterfølgende fordelinger skal beregnes på en ikke-omregnet basis over mottakerens forventede levetid eller den gjenværende levetiden til den avdøde, avhengig av hvilken tid som er lengre.
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Kan jeg finansiere en tradisjonell IRA, en 403 (b) eller en Roth IRA ved hjelp av pensjonspenger? Jeg er 56 år gammel. Hvilke grenser gjelder hvis jeg kan?
Kan pensjonsmidler brukes til å finansiere andre pensjonsregnskap?
Dersom en ansatt som er omfattet av en SIMPLE forlater sin arbeidsgiver innen toårsperioden og hans nye arbeidsgiver har ikke en enkel, hva skjer med planen? Kan medarbeider rulle den over uten straff eller beholde den hos det gamle selskapet til de to årene utløper
Dersom en ansatt som er omfattet av en SIMPLE forlater sin arbeidsgiver innen toårsperioden, og hans nye arbeidsgiver ikke ha en enkel, hva skjer med planen?
Dersom en IRA-eier dør etter å ha startet nødvendig minimumsfordeling (RMD), men ektefellen er under 70. 5, kan ektefellen rulle over IRA i sin egen IRA, og stoppe RMDs til 70 år. 5?
Hvis IRA-eieren dør etter den nødvendige startdatoen (RBD) og hans / hennes mottaker er hans ektefelle, kan ektefellen mottaker enten: Begynn dødsfordeling innen 31. desember året etter året som IRA eier dør. I dette tilfellet skal fordelingene beregnes med lengre av den avdødees gjenværende forventet levetid eller ektefellens forventede levealder.