a:

For å opprette en pensjonsplan for 408 (k) må du først sikre at alle kvalifiserte medarbeidere eier en individuell IRA-konto. Disse kan være alle på en institusjon eller ved institusjoner av deres valg; Men institusjonen du velger å administrere SEP, kan kreve at alle IRA-kontoer er under ett økonomisk tak. Når hver ansatt har opprettet en IRA, fyller du deretter på et IRS-skjema 5305-SEP, et tilsvarende IRS-godkjent dokument levert av din valgte finansinstitusjon eller et tilpasset dokument du oppretter som inneholder all nødvendig informasjon. Dette dokumentet vil etablere selskapets berettigelse til deltakelse i et SEP, og vil inneholde viktig informasjon om hvilke ansatte som kan delta, samt vilkår for bidrag. Dette dokumentet vil bli sendt til finansinstitusjonen som administrerer kontoen, med en kopi holdt for filene dine, ikke sendt til IRS.

En pensjonsplan for 408 (k) refererer til den forenklede arbeidspensjonspensjonen (SEP) IRA-planen, som angitt i US-skattekodeksens § 408 (k). En SEP IRA-plan er en pensjonsplanleggingsstrategi for små bedrifter, eneeiere eller selvstendig næringsdrivende der ansatte oppretter individuelle IRA-kontoer som arbeidsgiveren da bidrar til på eget skjønn.

SEP er et nyttig pensjonsplanleggingsverktøy for små bedrifter, fordi det gir større fleksibilitet i arbeidsgiverbidrag og krever svært lite administrativt engasjement, da hver IRA eies av de enkelte ansatte og investeringsendringer er i eget skjønn. Bidrag til SEP er fradragsberettiget for arbeidsgiveren og skatteoppsett for arbeidstakeren, noe som betyr at inntektsskatt ikke utbetales før midlene er trukket tilbake, og hver ansatt opprettholder full kontroll over kontoen, ettersom alle fondene er 100% avhengige av bidrag.

§§ 408 (k) beskriver også vilkår for en variant på den tradisjonelle SEP IRA-kontoen, kalt Lønnsreduksjon Forenklet Medarbeiderpensjon (SARSEP), som tillater ansatte å bidra med en del av kompensasjonen, mye som en 401 (k). Men Small Business Job Protection Act fra 1996 eliminert effektivt opprettelsen av nye SARSEP-kontoer.

I stedet ble det opprettet en plan som heter Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) for å møte det samme behovet. Denne planen kan brukes av små bedrifter som ikke har noen andre pensjonsplaner på plass, og har 100 eller færre ansatte som hver har opptjent minst $ 5 000 i året før og sannsynligvis vil møte eller overgå disse inntektene i det kommende året. Under denne planen har hver ansatt sin egen IRA-konto, akkurat som med SEP. Imidlertid er ansatte lov til å bidra med en del av sin kompensasjon på utsatt skatt, akkurat som en 401 (k).

Du, som arbeidsgiver, må enten matche medarbeiderens bidrag, inntil 3% av kompensasjonen, eller gjøre innskudd med fast beløp på opptil 2% av kompensasjonen. Selv om vilkårene for arbeidsgiveravgift er mindre fleksible enn med den tradisjonelle SEP, beholder denne planen den lave vedlikeholdsappellen fra forgjengeren siden hver IRA er individuelt eid og administrert.

Som med enhver investeringsstrategi, bør du kontakte din finansinstitusjon for å få råd om hvilken type pensjonsplan som vil være mest fordelaktig for bedriften din, samt for spesifikke instruksjoner om hvordan du konfigurerer en ny konto.