Helseforsikringsordninger (HRA) er en fordel at enkelte arbeidsgivere tilbyr sine ansatte til å hjelpe med helsetjenester. De er en måte for bedrifter å tilbakebetale arbeidstakere for disse kostnadene, og refusjoner er generelt skattefrie når de brukes til kvalifiserte medisinske utgifter.

Disse regnskapene fungerer sammen med gruppens helseforsikringsplaner som overholder de rimelige omsorgsloven (ACA). Planen er ofte en høyverdig helseplan (HDHP), men det trenger ikke å være; Planen kan være en PPO eller en HMO.

Hva et HRA er ikke

Alfabetesuppet av helseforsikringsfordeler kan forvirre noen. HRA er ikke helse sparekontoer (HSAs) eller fleksible utgifter kontoer (FSAs), som hver har sitt eget sett med regler og fordeler for hvordan det kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter. Her er et raskt trekk, siden disse betingelsene kan bli forvirrende.

HSAs må brukes med en HDHP, bidrag kan komme fra både arbeidsgivere og ansatte, balansen kan investeres og rulles over fra år til år, og kontoen går med deg når du bytter jobb. (For relatert lesing, se Slik bruker du HSA for pensjonering .)

FSAs trenger ikke å bli brukt med en HDHP, bidrag kommer bare fra lønnsavdrag for ansatte og balansen kan ikke investeres og tjener ikke renter. FSA-saldoer må benyttes i det nåværende planåret, selv om enkelte arbeidsgivere tillater små mengder å rulle over eller gi ansatte en grace periode i begynnelsen av det følgende år for å bruke opp balansen. Også FSAer går ikke med deg når du bytter jobb. (Se Hvor fleksible tilførselsregnskap fungerer. )

Hvem finansierer en?

HRAs, derimot, finansieres helt med arbeidsgiverpenger. En HRA er ikke en konto; Det er et refusjonsarrangement mellom deg og din arbeidsgiver. Du kan ikke investere balansen og det tjener ikke renter. Hvis du deltar i et HRA, vil du ikke se noen fradrag fra lønnsslippet ditt.

I stedet bestemmer arbeidsgiveren hvor mye det er villig til å refundere deg for helsekostnader på månedlig eller årlig basis. Hvis du fortsatt har en balanse i slutten av året, kan den rulle over så lenge arbeidsgiveren fortsetter å tilby HRA, og du fortsetter å delta, men det kan ikke: Den beslutningen gjelder også din arbeidsgiver.

Slik deltar du

For å delta i et HRA, må du registrere deg under arbeidsgiverens åpne innmeldingsperiode. Hvis du har en kvalifiserende livshendelse, kan du registrere deg utenfor åpen innmelding. Ektefeller og barn som deltar i arbeidsgiverens helseforsikringsplan kan også refunderes gjennom en HRA. Dessverre, hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan du ikke bruke en HRA. (Se 10 Skattefordeler for selvstendig næringsdrivende .)

Refunderbare utgifter

Det er opp til arbeidsgiveren å avgjøre hvilke utgifter du vil bli refundert for.Utgiften må være en kvalifisert medisinsk utgift som er oppført i IRS-publikasjon 502, men arbeidsgiveren kan bruke en smalere liste. Generelt kan du bruke et HRA til å bli refundert for kvalifiserte medisinske utgifter som helseforsikringen ikke betaler for, for eksempel medisinske og apotekskostnader du må betale for lommeboken før du møter egenandel og samforsikring du er ansvarlig for etter å ha møtt din egenandel.

Kvalifiserte utgifter inkluderer kostnader som å besøke legen når du er syk, får røntgenstråler eller har kirurgi. Noen planer lar deg til og med bruke HRA-midler til helseforsikringspremier. Tann- og synskostnader kvalifiserer vanligvis også, som gjør noen over-the-counter elementer, for eksempel diabetes-testing hjelpemidler, blodtrykk monitorer og kontaktlinser løsning. Du kan også bruke HRA til å betale for langsiktige omsorgsforsikringspremier.

Noen HRA er mer begrenset, og du kan bare bruke dem til samforsikring. Andre HRAer refunderer kun utgifter etter at du har møtt egenandel. Arbeidsgiverne har stor fleksibilitet i hvordan de oppretter en HRA. og Skal du bite på dentalforsikring? ) Arbeidsgivere kan ikke la deg bruke HRA-midler til ting IRS tillater ikke, skjønt. Du kan ikke bruke en HRA for medisiner utenom legen din, med mindre legen din har skrevet resept for dem. Du kan heller ikke bruke en HRA til å bli refundert for kostnader du pådratt før din HRA-deltakelse ble effektiv eller for kostnader fra et annet år.

Spesielle HRA-regler for små bedrifter

Med en kvalifisert arbeidsgiverhelsetilskudsordning (QSEHRA) kan bedrifter med færre enn 50 heltidsansatte eller tilsvarende betale arbeidstakere opptil $ 4, 950 per år for enkel dekning og opptil $ 10 000 per år for familiedekning. Arbeidsgivere som tilbyr QSEHRA må tilby det til alle ansatte med noen få unntak, for eksempel de som er nye, deltids- eller sesongarbeidere. Arbeidsgivere må bidra med samme beløp til hver ansattes QSEHRA med mindre det er forskjeller i ansattes premier basert på alder og antall familiemedlemmer som dekkes. QSEHRA er bare et alternativ for små arbeidsgivere som ikke tilbyr noen annen form for gruppesykeforsikring, og ansatte må bevise at de har den minste nødvendige helseforsikringsdekning som ACA krever.

QSEHRA ble et alternativ etter at tidligere president Barack Obama undertegnet 21. århundre omsorgsloven i lov 13. desember 2016. Før Obama gikk ut av loven, møttes små arbeidsgivere som tilbød HRA i 2014 til 2016 potensielle bøter på $ 100 per ansatt per dag, eller opptil $ 36, 500 per år fordi disse planene ble vurdert ut fra samsvar med ACA-regler. Bedrifter kan tilby QSEHRAs i 2017 innen 90 dager etter innberetning av ansatte, noe som betyr at den første datoen de kan være tilgjengelig, er 13. mars 2017 for arbeidsgivere som ga beskjed straks etter at loven ble signert.

Refusjonslogistikk

Ofte vil HRA-administratoren din automatisk kunne bekrefte kravet ditt, men noen ganger må du sende inn en spesifisert regning fra helsepersonell for å underbygge kravet ditt.Ved lov er ingen utgifter for liten til å bli refundert, men arbeidsgiveren kan kreve at du samler et minimum av refunderbare utgifter før det utsteder en sjekk.

Din arbeidsgiver velger hvordan det vil refundere deg for kvalifiserte medisinske utgifter. Du kan få et debetkort, slik at du kan betale for utgiftene dine etter behov, eller du må betale opp foran, og deretter kreve refusjon. Noen planer vil refundere legen din direkte, slik at du ikke trenger å bruke et debetkort eller vente på å få pengene tilbake.

Det maksimale du kan få refundert per år, er hva din arbeidsgiver bestemmer (se ovenfor for begrensningene hvis planen er en QSEHRA). I 2016 var gjennomsnittlig arbeidsgiveravgift til en HRA $ 1 059 for single og $ 1, 867 for familier, ifølge Kaiser Family Foundation's 2016 Employer Health Benefits Survey. Hvis arbeidsgiveren tillater det, kan du kanskje bruke beløpet som er igjen i din HRA innen en begrenset periode etter at du er avsluttet.

Skattefordeler

Du må ikke rapportere din deltakelse i et HRA på selvangivelsen din. Beløpet arbeidsgiveren er villig til å refundere deg til medisinske utgifter gjennom en HRA, anses ikke som skattepliktig inntekt, og de faktiske beløpene refunderes ikke, så lenge du legger pengene til kvalifiserte medisinske utgifter som definert av IRS og arbeidsgiver.

Unntak til skattefrie distribusjoner gjelder i noen situasjoner: Hvis arbeidsgiveren utbetaler ubrukte refusjoner ved årets slutt eller når du forlater jobben din, blir pengene betraktet som skattepliktig inntekt. Siden det ikke blir brukt til å refundere deg for kvalifiserte medisinske utgifter, blir det behandlet som vanlig inntekt. (For ytterligere lesing, se

10 Kilder til ikke-skattepliktige inntekter .) Bruke et HRA med en HSA eller FSA

I de fleste tilfeller kan du ikke bruke en HRA sammen med en helse sparekonto (HSA ). Et unntak er hvis du har en begrenset HRA, som du sannsynligvis bare vil kunne bruke til tann- og visjonskostnader.

Det er mulig å ha både en HRA og en FSA. Hvis du gjør det bra - det er enda mer ubeskattet inntekt du kan bruke til medisinske utgifter. Du kan bidra opptil $ 2, 550 til en FSA i 2016, og din arbeidsgiver vil ta pengene ut av lønnsslippet. Spørsmålet er, hvis du har både en HRA og en FSA, hvilken konto skal du bruke til å betale for en gitt medisinsk utgift? Hvis en utgift bare dekkes av en konto eller den andre, har du svaret ditt. Hvis det er kvalifisert til å bli betalt fra en annen konto, må du se hva arbeidsgiverens regler gjelder for hvilken konto som betaler først. Det går sikkert, men du kan ikke doble deg og bli refundert for samme utgift fra begge kontoene.

Skal du delta?

HRA er ofte tilbudt sammen med høyt fradragsberettigede helseplaner. Hvis du foretrekker en plan med en lavere egenandel, og arbeidsgiveren tilbyr det alternativet - eller hvis det er en annen plan som bedre passer dine behov, kan du kanskje ikke delta i HRA. Hvis arbeidsgiverens HRA kommer med en HMO, og du foretrekker en PPO, er det en annen grunn til å shoppe.Også, hvis du tror at dine medisinske utgifter vil være for lave for å få en meningsfylt fordel av planen (eller for høy for at planen skal hjelpe deg nok), se om dine andre alternativer gir en bedre kombinasjon av pris og dekning. En annen vurdering er at arbeidsgiverens bidrag til din HRA kan være mindre enn din helseforsikring egenandel, så du må sørge for at du har råd til å betale forskjellen i lommen.

Hvis arbeidsgiveren din lar HRA-balansen overføre fra ett år til det neste, kan denne funksjonen gjøre planen mer tiltalende, siden den lar deg lagre for en regnfull dag. Si for eksempel at arbeidsgiveren er villig til å refundere $ 1 000 for året, og du ber bare om refusjon for $ 800; $ 200 balansen vil overføre til neste år.

Hvis du foretrekker en plan som du kan ta med deg hvis du bytter jobb, kan et HSA være et bedre valg; HRA er ikke vanligvis bærbare - igjen er det opp til arbeidsgiveren din. Hvis du velger en helseplan i midten av året fordi du er en ny medarbeider, kan du finne ut om du vil få hele HRA-beløpet som selskapet vanligvis gir sine ansatte for året, eller et proratert beløp basert på gjenværende tid i året. (Les mer i

Slik handler du for helseforsikring .) Bunnlinjen

HRA kan variere vesentlig fra en arbeidsgiver til den neste, så mens denne artikkelen har gitt deg en bred oversikt over hva å forvente, vil du lese oppsummeringsplanbeskrivelsen av arbeidsgiverens HRA før du registrerer deg. Det er her du finner detaljer om hvordan arbeidsgiveren har strukturert sin HRA, slik at du kan finne ut om det er et godt alternativ for deg.

Det er mange positiver om HRA, siden de er finansiert fullstendig av arbeidsgiveren din, og du kan bruke pengene som forfallsinntekt til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter. Men hvis du har bedre eller rimeligere alternativer tilgjengelig for forsikringsplaner, FSAer eller HSAs, vil du kanskje hoppe over HRA og velge dem i stedet.