For at en organisasjon skal bli behandlet som skattefritatt for føderal inntektsskatt og, avhengig av organisasjonens art, være berettiget til å motta fradragsberettigede bidrag, må det motta bestemmelse om dets status fra IRS. For å gjøre dette, må skjema 1023, Søknad om anerkjennelse av fritak i henhold til § 501 (c) (3) i interninntektskoden , og annen informasjon bli innlevert. I tillegg til skjemaet, som i utgangspunktet er et søknad om å be om IRS-godkjenning av skattefritatt status, må du også betale en brukeravgift (forklart senere). I motsetning til din personlige avkastning som er privat, er Form 1023 underlagt offentliggjøring.

For å bli sett på som en såkalt 501 (c) (3) organisasjon, må en gruppe organiseres og drives

utelukkende

for religiøse, veldedig, vitenskapelig, testing for offentlig sikkerhet, litterære eller utdanningsformål, eller for å fremme nasjonal eller internasjonal amatørsporterkonkurranse, eller for å forebygge grusomhet for barn eller dyr. En slik organisasjon er satt opp i henhold til statlig lov, og organisasjonsavtalen må begrense organisasjonens formål og permanent tilegne sine eiendeler til sitt unntatte formål.

Videre må det fungere for å videreutvikle sin fritatte formål. Den kan ikke engasjere seg i visse forbudte aktiviteter, som for eksempel å delta i politiske kampanjer, bruke eiendeler til urettferdig berike styremedlemmer, offiserer og nøkkelpersoner, engasjere seg i aktiviteter som er ulovlige eller krenker offentlig politikk, eller begrense lovgivende aktiviteter. (For mer, se

5 trinn for å danne et skattefritt selskap uten gjensidig nytteverdi

.)

Merknad:

Teknisk form 1023 er ikke nødvendig for religiøse hus for tilbedelse (kirker, synagoger, templer og moskeer) og visse hjelpestoffer. Imidlertid sikrer arkivering av skjemaet og mottak av bestemmelse at bidrag til dem er fradragsberettiget.

Fyll ut skjemaet Skjemaet er 12 sider, pluss ulike tidsplaner og en sjekkliste. Før du begynner å fullføre skjemaet, kjør gjennom sjekklisten for å sikre at du har alle nødvendige dokumenter og opplysninger. For eksempel må organisasjonen ha et arbeidsgiveridentifikasjonsnummer (EIN). Du kan ikke sende skjemaet uten en. Du kan få EIN online.

Du trenger også kopier av organisasjonsdokumenter, for eksempel:

Innføringsvedtak, samt eventuelle endringer, som viser innleveringen til det aktuelle statlige organet

Stiftelsesavtale, samt eventuelle endringer, undertegnet og datert < Vedtekter, vedtekter, vedtekter eller andre organisasjonsdokumenter, samt endringer, datert; to signaturer kreves.

• Det må være en hensiktsklausul som forklarer organisasjonens skattefritatte formål. Det må også være en oppløsningsklausul som angir hvordan eiendeler vil bli distribuert dersom organisasjonen er oppløst.Aktivene må gå for et skattefritatt formål.

• Du må angi en "autorisert representant" for å håndtere IRS i denne saken. Det kan være noen fra organisasjonen, eller du kan nevne en person som er kvalifisert til å trene før skattemyndighetene. For å gjøre dette, fyll ut skjema 2348,

• fullmakt og representanterklæring

Skjemaet består av ulike deler: Del I: Identifikasjon av søkeren, inkludert navn, adresse, EIN, kontaktinformasjon, nettside, dato organisasjonen ble dannet og om den ble dannet i henhold til lovene i et fremmed land . Del II: Organisasjonsstruktur (f.eks. Et selskap, et aksjeselskap, etc.).

Del III: Ditt organisasjonsdokument (er), som forklart tidligere.

• Del IV: En beskrivelse av organisasjonens tidligere, nåværende og planlagte aktiviteter. Dette er hjertet av skjemaet hvor du beskriver hvorfor du har rett til skattefritatt status.

• Del V: Kompensasjon og andre økonomiske avtaler med organisasjonens offiserer, styremedlemmer, forvaltere, ansatte og uavhengige entreprenører.

• Del VI: Medlemmer og andre personer og organisasjoner som mottar ytelser (varer, tjenester, midler) fra din organisasjon.

• Del VII: Organisasjonens historie, som betyr at det er en etterfølger til en annen organisasjon. Hvis organisasjonen er en etterfølger, fyll også skjema G (forklart nedenfor).

• Del VIII: Spesifikke aktiviteter; Du må angi ved å merke en boks som du ikke deltar i forbudte aktiviteter som for eksempel støtte politiske kandidater eller forsøke å påvirke lovgivningen. Du må også fortelle IRS om dine innsamlingsaktiviteter.

• Del IX: Finansielle data (inntekter, utgifter og balanse) fra organisasjonen for de siste fire skatteårene. Hvis organisasjonen har vært i virksomhet i mer enn ett år, men mindre enn fire år, gjør en god tro på fremtidige finanser i totalt tre år. Hvis det eksisterer i mindre enn ett år, gi fremskrivninger.

• Del X: Angi om organisasjonen er en offentlig veldedighet eller et privat fundament.

• Del XI: Brukeravgiftinformasjon må oppgis ved å merke boksen for riktig beløp av gebyret, som beskrevet tidligere.

• Det er også tidsplaner, hvorav noen må være ferdig, avhengig av organisasjonens natur. Skemaer inkluderer:

• Plan A: Kirker

• Plan B: Skoler, høgskoler og universiteter

Plan C: Sykehus og medisinske forskningsorganisasjoner

• Planlegg D: Seksjon 509 (a) (3) Støtteorganisasjoner. Disse er veldedige organisasjoner som utfører sine fritatte formål ved å støtte andre fritatte organisasjoner.

• Plan E: Organisasjoner som ikke arkiverer Form 1023 innen 27 måneder av dannelsen

• Plan F: Eldrehjem eller funksjonshemmede og lavinntektsbolig

• Plan G: Etterfølgere til andre organisasjoner

• Plan H: Organisasjoner gi stipend, stipend, utdanningslån eller andre utdanningsstipendier til enkeltpersoner og private stiftelser som ber om forhåndsgodkjenning av individuelle tilskuddsprosedyrer.

• Skjemaet må signeres av en offiser, direktør, forvalter eller annen autorisert tjenestemann.

• Merk:

• Det er en interaktiv versjon av skjemaet som du kan fullføre online. Dette inkluderer de foreløpige spørsmålene du må svare for å bestemme at du er berettiget til å være skattefri.

Brukeravgifter

Det er ikke gratis å skaffe IRS-godkjenning for skattefritatt status. Kostnaden for å få godkjenning er: $ 400 for organisasjoner med brutto kvitteringer på over $ 10 000 årlig i løpet av en fireårsperiode

$ 850 for organisasjoner med brutto kvitteringer over $ 10 000 årlig i løpet av en fireårsperiode.

IRS kan endre brukeravgiftene fra tid til annen.

• For små organisasjoner

• I stedet for å fylle ut skjema 1023 for å motta anerkjennelse for unntatt status, kan du muligens sende en forenklet formular - Form 1023-EZ

,

Strømlinjeformet søknad om anerkjennelse av fritak under seksjon 501 (c) (3) i Internal Revenue Code

. I hovedsak er dette alternativet for små organisasjoner (projiserte årlige brutto kvitteringer som ikke overstiger $ 50 000 i tre år og totale eiendeler på ikke mer enn $ 250 000). Denne tresidede skjemaet krever først at du skal fylle ut skjemaet Form 1023-EZ-kvalifikasjon for å sikre at du kan bruke dette forenklede alternativet. Du må bekrefte at dette har blitt gjort ved å merke en boks på side 1 i Form 1023-EZ. Bunnlinjen Du kan lære mer om skjemaet fra IRS-spørsmål og svar. Mens alle som kjører en organisasjon, har lov til å fylle ut skjemaet, er dette ikke en skattsøknad. Det anbefales at organisasjonen jobber med en skattemessig profesjonell som er kunnskapsrik i skattefritatte saker. Du kan også være interessert i å lese

5 gode grunner til å bygge en karriere i ideelle organisasjoner.