Mange arbeidere regner med arbeidsgiver-sponset 401 (k) for løveandelen av pensjonsfondene. Derfor bør disse kontoene ikke være det første stedet du går hvis du trenger å gjøre store utgifter eller har problemer med å holde opp med regningene dine.

Men hvis bedre alternativer er oppbrukt - for eksempel, et nødfond eller utenfor investeringer - tapping 401 (k) tidlig kan være verdt å vurdere. De fleste store arbeidsgivere tillater utilsiktede uttak dersom ansatte oppfyller spesifikke retningslinjer. Og i noen tilfeller kan du trekke penger uten å betale en 10% prosent straff til IRS, noe som vanligvis er tilfelle når du trekker pensjonsfond før alder 59½.

Hvis arbeidsgiveren tilbyr 401 (k) lån - som avviger fra utmattelser, kan det være en bedre måte å låne fra egne eiendeler. I henhold til IRS-retningslinjene kan sparere ta opp opptil 50% av sin egenkapital, opp til $ 50 000. En av fordelene ved et lån er at plandeltakeren ikke er tvunget til å betale inntektsskatt på det samme år. Vær imidlertid oppmerksom på at du må tilbakebetale lånet innen fem år (slik at pensjonsfondet ikke blir utarmet), noe som krever jevn ansettelse. "Et utestående lån med oppsigelse utløser umiddelbar tilbakebetaling av 60 dager, skatteplikt og potensielle straffer hvis du er under 59½, sier Jason R. Tate fra Jason Tate Financial Consulting i Murfreesboro, Tenn.

Men under visse omstendigheter (for eksempel hvis firmaet ikke tilbyr lån), kan det være fornuftig å ta vare på utmattelse. I noen tilfeller vil du skylde skatt; i andre vil du ikke. Her er noen regler du trenger å vite.

Betale medisinske regninger

Plandeltakere kan tegne 401 (k) saldo for å betale for medisinske utgifter som forsikringen ikke dekker. Dersom regningene overstiger 10% av individets justerte bruttoinntekt (AGI), avvikes 10% skattestraffen. For å unngå gebyret, må uttaket ta vare på samme år som pasienten mottok medisinsk behandling.

Som med de fleste utmattelser, kan beløpet du tar ut, vanligvis være lik mengden av dine valgfrie bidrag, minus eventuelle tidligere utdelinger.

Leve med funksjonshemming

Hvis du blir "helt og permanent" funksjonshemmede, blir det lettere å få tilgang til din pensjonskonto tidlig. Regjeringen tillater deg å ta ut midler før alder 59½ uten straff. Vær forberedt på å bevise at du virkelig ikke kan jobbe. Uførepenger fra enten trygdeordninger eller forsikringsselskaper er vanligvis tilstrekkelig, men en lege er bekreftelse på funksjonshemningen ofte nødvendig.

Husk at hvis du er permanent deaktivert, trenger du kanskje 401 (k) enda mer enn de fleste investorer.Derfor bør du trykke på kontoen din, så du kan miste muligheten til å jobbe.

Vesentlig jevnlige periodiske betalinger (SEPP)

Hvis du har forlatt din arbeidsgiver, tillater IRS deg å motta "vesentlig like periodiske innbetalinger" strafffrie (selv om de ikke er teknologiske forstyrrelser). En viktig advarsel er at du gjør disse regelmessige uttakene i minst fem år eller til du når 59½, avhengig av hvilket som er lengre. Det betyr at hvis du begynte å motta betalinger i en alder av 58 år, må du fortsette å gjøre det til du treffer 63. Som sådan er dette ikke en ideell strategi for å møte et kortsiktig økonomisk behov. Hvis du avbryter betalinger innen fem år, vil alle straffer som tidligere ble frafalt skyldes IRS.

Det finnes tre forskjellige metoder du kan velge for å beregne utbetalingsbeløpet: fast avskrivning, fast annuitering og nødvendig minimumsfordeling. En pålitelig finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å finne ut hvilken metode som passer best for dine behov. Uansett hvilken metode du bruker, er du ansvarlig for å betale skatt på eventuelle inntekter, enten renter eller kapitalgevinster, i året for uttaket.

Separering av tjenesten

De som pensjonerte eller mistet jobben i året de ble 55 eller senere, har enda en måte å trekke penger fra sin arbeidsgiverbaserte plan. Under en bestemmelse kjent som "serviceavstand" kan du ta en tidlig distribusjon uten å bekymre deg for en straff. Men som med andre uttak, må du være sikker på at du kan betale inntektsskatt. Selvfølgelig, hvis du har en Roth-versjon av 401 (k), vil du ikke skylde skatt fordi du bidro til planen med dollar etter skatt.

Type tilbaketrekking	10% straff?
Medisinsk utgift	Nei (hvis utgiftene overstiger 10% av AGI)
Permanent uførhet	Nei
Vesentlige like periodiske betalinger (SEPP)	Nei
Separasjon av tjeneste	Nei
Innkjøp av primærbolig	Ja
Undervisning og utdanningskostnader	Ja
Forebygging av utkastelse eller utestenging	Ja
Begravelses- eller begravelsesutgifter	Ja < Hva koster mest? Uttak for hjem og undervisning

I henhold til amerikansk skattelov finnes det flere andre scenarier hvor en arbeidsgiver har rett, men ikke en forpliktelse, til å tillate utmattelser. Disse inkluderer kjøp av hovedstol, betaling av undervisning og andre utdanningskostnader, forebygging av eviction eller foreclosure og begravelseskostnader.

I alle disse situasjonene, selv om arbeidsgiveren tillater tilbaketrekning, vil 401 (k) deltaker som ikke har nådd alderen 59½, bli sittende fast med en reell 10% straff overfor å betale vanlige skatter på noen inntekt. Vanligvis vil du avgjøre alle andre alternativer før du tar den typen slag. "Når det gjelder utdanning, kan studielån være et bedre alternativ, spesielt hvis de er subsidierte, sier Dominique Henderson, Sr., eier av DJH Capital Management, LLC, et registrert investeringsrådgivende firma i Cedar Hill, Texas.

Bunnlinjen

Hvis ansatte absolutt må bruke pensjonsoppsparing før alder 59½, er 401 (k) lån vanligvis den første metoden for å forfølge. Men hvis lån ikke er et alternativ, kan det være en mulighet for dem som forstår implikasjonene. Legg merke til hvilke situasjoner som vil sette inn en 10% straff og som ikke vil. Dette kan gjøre forskjellen mellom en smart metode for å få penger eller et kostbart slag for fremtidig pensjonering.