I løpet av et gitt år vil du se mange artikler om Roth IRA og visdom om å konvertere din tradisjonelle IRA-konto til en Roth IRA. Sannheten er at som nesten enhver beslutning i verden av økonomisk planlegging, vil avgjørelsen om å konvertere til en Roth IRA gi mening for en persons situasjon, avhenge av deres unike situasjon. Her er noen faktorer som finansielle rådgivere og deres kunder bør vurdere.

Nåværende vs fremtidige skatter

Beslutningen om å konvertere noen eller alle klientens tradisjonelle IRA-kontoer til en Roth kommer ned til å se på deres nåværende skattebrakett versus hvor de kan være nedover veien. En annen måte er det fornuftig å betale mer skatt nå for å spare på skatt senere? En viktig overveielse ved å avgjøre om en Roth-konvertering er riktig for en klient, er om de har penger utenfor deres IRA-konto for å dekke skattene. Det er sjelden hvis noen gang er fornuftig å betale skatt fra IRA, da dette vil føre til en større tilbaketrekking enn ønsket eller føre til at klienten tar ut mindre enn de vil. Dette kan lett bli et veldig dyrt forslag med den ekstra skatten pådratt. (For mer, se: Den enkle skattematikken for Roth-konverteringer .)

Skattkonsoll under pensjonering

Da IRA først oppstod, var tanken at pensjonister ville sikkert være i en lavere skattekonsoll ved pensjonering og inntektsskattene som skulle betales ved uttak fra deres konto ville bli gjort med dem i en lavere skattebrakett enn i deres arbeidsår. Disse pensjonister kan ikke regne med å være i en lavere skattekonsoll ved pensjonering. Pensjon og tilbakebetaling av kontoen kan legge opp. Med mange pensjonister som også jobber i pensjon, kan inntektene forbli høye. I tillegg er det en stor ukjent hvor skattesatsene er ledet. Hvis de skulle dra opp drastisk, ville selv kunder med inntjening synke i pensjonisttilværelsen bli stiftet av en økning i skattesatsene.

Roth IRAs er ikke gjenstand for obligatoriske minimumsfordeler (RMDs) og kan derfor forbli intakt og fortsette å vokse i verdi. Ved kundens død kan kontoen gå til en ektefelle som kan gjøre den til sin egen og ikke bli utsatt for RMD mens de lever. Ektefellen kan igjen forlate kontoen til de utpekte støttemottakerne som vil bli pålagt å ta RMD, men disse utdelingene blir ikke beskattet. Spørsmålet her er om det er fornuftig å gjøre en konvertering til en Roth-konto nå, betale skatter og deretter la kontoen vokse over tid? En finansiell rådgiver kan hjelpe deg med å kjøre tallene og se på de mulige fordelene over tid i flere scenarier. (For mer, se:

Roth vs Tradisjonell IRA: Hva er riktig for deg?

) Ingen RMDs Som tidligere nevnt, er Roth IRA ikke utsatt for RMDs som tradisjonelle IRAer. Det kan være fornuftig å gjøre delvise Roth konverteringer over noen år for å redusere beløpet i tradisjonelle IRA-kontoer som vil bli gjenstand for RMDs i alderen 70 ½. Klienten og deres økonomiske rådgiver kan se på inntektene sine hvert år og planlegger å gjøre en delvis konvertering i år hvor kundens inntekt kan være litt lavere enn normalt i et forsøk på å "fylle sin skattekonsoll. "For eksempel, for en klient som trekker seg tilbake på begynnelsen av 60-årene, kan inntektene deres falle under pensjonering. Å gjøre en Roth-konvertering kan være fornuftig i denne tidsrammen for å redusere RMDs noen få år nedover veien.

Skattediversifisering

En måte å bekjempe usikkerheten om fremtidige skattesatser på er å diversifisere skattestrukturen i porteføljen din. Dette kan inkludere tradisjonelle skattemessige utsatt pensjonskonto, for eksempel en IRA eller en 401 (k), sammen med skattepliktige investeringer og skattefri Roth-kontoer. Denne diversifiseringen kan være en sikring mot fremtidige endringer i skattesatsene og kan være en god grunn til å gjøre en Roth-konvertering. (For mer, se:

Skattebesparende råd til IRA Holders

.) Yngre Investorer En yngre klient som har mange år til pensjon kan være en god kandidat til en Roth-konvertering. Tankeprosessen her er at de vil ha mange år for at investeringene i kontoen skal vokse skattefri, og dette kan lett kompensere for kostnadene for de skatter som er betalt på tidspunktet for konvertering. I tillegg kan yngre investorer være i en lavere inntektsskatt som vil gjøre dette alternativet enda mer attraktivt.

Avregningsavdrag

En Roth-konvertering kan gi mening i år når kunden har elementer som kan kompensere for noen eller alle de skattene som skal betales ved konverteringen. Kanskje dette er en slags spesiell fradrag eller noe tap som overføres fra tidligere år. Ethvert element som dette kan ta noen av stikkene ut av konverteringen.

Nedgang i markedsverdi

Etter en nedgang i aksjemarkedet kan du vurdere å gjøre en Roth-konvertering på den reduserte verdien av kontoen. Teorien her er at du betaler mindre skatt og kontoen har en sjanse til å gjenopprette i det skattefrie miljøet til en Roth IRA. (For mer, se:

Konvertering av tradisjonelle IRA-besparelser til en Roth IRA

.) Peak Earners De klientene som kan være i 50-årene eller tidlig på 60-tallet, og som er på topp år vil kanskje unngå å gjøre en konvertering på grunn av skattesatsen. De har færre år for Roth-kontoen for å tjene penger på skatter, og det kan ikke være fornuftig økonomisk.

Charitable inclinations

Eldre kunder med veldedige tilbøyeligheter kan vurdere å ikke gjøre en Roth-konvertering, ettersom en tradisjonell IRA til en veldedighet er en veldig skatteeffektiv måte å donere. Velferden er ikke gjenstand for inntektsskatt, og beløpet på IRA er utelukket fra kundens brutto eiendom som kommer til spill hvis de kan bli gjenstand for eiendomsskatt.(For mer, se:

Planleggings tips for finansielle rådgivere

.) Barn i høyskole En Roth-konvertering skaper skattepliktig inntekt. Hvis du håper på noen økonomisk hjelp, bør du unngå en Roth-konvertering i et år som rapporteres på barnets FAFSA-skjema.

The Bottom Line

En Roth IRA-konvertering kan være en god strategi for dine kunder i visse tilfeller. Finansielle rådgivere bør se på fordeler og ulemper for hver kundes situasjon og gi råd til dem. Mange kunder vil ha lest om dydene til en Roth, og rådgivere bør være klare til å løse dette problemet. (For mer, se:

Hvorfor noen rådgivere er sint å konvertere Roth IRAs

.)