Hvis du noensinne har sett over selskapets balanse, har du uten tvil lagt merke til at den første kontoen under gjeldende aktivitetsseksjon er kontanter og kontantekvivalenter. Kontantkontoen inneholder, som navnet antyder, hele selskapets kontanter, mens kontantersekvivalenten representerer svært likvide investeringer som selskapet kan konvertere til kontanter innen noen få dager. Kontanter som er oppført som sådan i selskapets bøker, vil bli lagret på en bankkonto eller tilsvarende finansinstitusjon, hvor selskapet kan betale sine forpliktelser og utgifter.
Selskapet kan også beholde en liten mengde kontanter på kontoret for mindre kontorrelaterte utgifter. Dette kalles små penger, og dette vil også bli registrert i kontantkontoen på balansen.
De kontantekvivalenter som et selskap bærer på sine bøker er kortsiktige investeringer som er svært likvide, og regnes som kontanter fordi de raskt kan konverteres til kontanter til en rimelig pris. Dette betyr at kontantekvivalentkontoen inneholder alle svært kortsiktige investeringer som kan selges til en rimelig pris og innen få dager. Så hvis et selskap ønsker å bruke noen av sine kontantekvivalenter til å betale noen av sine regninger, kan det bare selge noen av sine kontantekvivalenter og bruke inntektene til å gjøre dette. Eksempler på kontantekvivalenter inkluderer pengemarkedsregnskap og statsobligasjoner (regninger).
En pengemarkedskonto ligner mye på en bankkonto, men interessen som et selskap kan tjene på denne kontoen, er litt høyere. Det kan være noen begrensninger på firmaet for bruk av en pengemarkedskonto, for eksempel maksimalt antall transaksjoner i kontoen i en bestemt periode, eller til og med minimum innskuddskrav. Treasury regninger kan også gi selskapet et annet alternativ til en vanlig bankkonto. T-bills er statsgjeldsproblemer som selges med jevne mellomrom og kan videreselges innen et offentlig marked til enhver tid av selskapet, og derfor klassifiseres de som kontantekvivalenter.
For å lære mer om forståelsen av regnskapet, les Introduksjon til Fundamentalanalyse .
Hvor holder Carl Icahn sine penger?
Lære om hvor Carl Icahn holder pengene sine. Les om hvordan et antall av hans investeringer i energiselskaper mistet betydelig verdi i 2015.
Hvor holder John C. Bogle sine penger?
Finne ut hvordan Vanguards grunnlegger Jack Bogle følger sin egen investeringsrådgivning i å tildele og administrere sine personlige og pensjonsporteføljer.
Hvor holder Bill Ackman sine penger?
Lær om hvor fremtredende hedgefondssjef Bill Ackman beholder pengene sine. Se hvordan hans korte posisjon i Herbalife ikke har vært vellykket hittil.