Kapitalavkastningsnedskæringer for mellominntektsinvesteringer

Kapitalgevinster for mellominntektsinvesteringer

Tenk deg å selge en $ 20 000 investering, kjøpt fem år tidligere for bare $ 10 000, og betaler ingen kapitalgevinst skatt i det hele tatt.

Denne drømmen vil bli realitet for mellomstore investorer som begynner i 2008, og vil vare i tre år når en sjeldent diskutert bestemmelse av de siste skattesnettene får effekt, noe som gir mellomstore investorer en uavhengig skatte- planlegging mulighet.

I henhold til loven om skatteøkning og forsoning av 2005 (TIPRA) vedtatt av kongressen i mai 2006, vil amerikanske skattebetalere i de to laveste skattekonsollene ikke betale kapitalgevinster på langsiktige investeringer solgt i 2008, 2009 og 2010. Denne skattefrie bonanza gjelder for investorer innenfor de 10% og 15% skattene som står for det store flertallet av amerikanske skattebetalere.

Netto kapitalgevinstskatt for disse skattyterne hadde allerede blitt slated for å tre i kraft i 2008, men TIPRA lagde to år til, betydelig utvidelse av skatteplaneringsmuligheten. Året 2008 til 2010 kan være på tide å selge aksjefond i en skattepliktig konto dersom de er verdt betydelig mer enn når de først ble kjøpt, men har slitt de siste årene. Det kan også være en tid å etablere et høyere grunnlag i en foretrukket investering, eller det kan være riktig tidspunkt å selge aksjer i påvente av at et barn går ut på college. (For å finne ut mer om TIPRA, se TIPRA hjelper til med å konvertere planene dine og lagre mer .)

Kapitalavkastningsgrunnlag For øyeblikket er maksimumsgevinstskatten for eiendeler som holdes i mer enn ett år 15%. De som holdes for mindre enn ett år, er underlagt de høyere skattesatsene som gjelder for ordinær inntekt. Den 15% kapitalgevinsten gjelder for skattebetalere i de 25% og høyere inntektene.

I 10% og 15% parentes er nåværende skattesats for langsiktige realisasjonsgevinster 5%. Det er ganske attraktivt, men det kan fortsatt ikke matche 0% satsen som vil bli i kraft fra 2008 til 2010. I år kvalifiserer skattepliktig inntekt opp til $ 61, 300 et gift par som legger sammen for 15% braketten.

Renteene på plass for gevinster gjelder også for kvalifiserende utbytte. Dette betyr at en investor i 15% skattekonsollen betaler for tiden $ 5 for hver $ 100 i utbytteinntekt. Fra 2008 til 2010 vil utbytteinntekt til mellomstore skattebetalere (igjen de i 10% og 15% parentesene) være skattefri.

De første skrittene mot en null kapitalgevinstskatt for mellominntektsinvestorer ble tatt i 2003. Det er da Kongressen senket maksimumsgevinsten skattesats fra 20% til 15% for å gi amerikanerne et incitament til å spare og investere. Lovgivningen ble kalt Jobbsøkningsloven for arbeid og vekstbeskatning av 2003 (JGTRRA).

For skattebetalere i de to laveste skattekonsollene, under JGTRRA, gikk kursgevinstene fra 10% til 5%, og deretter i 2008 var det planlagt å falle til 0% for bare ett år.Så i 2009 var maksimumsrenten tilbake til 20%, og renten for de to laveste skattesettene skulle gå tilbake til 10%. Utbytte vil bli skattlagt igjen ved ordinære inntektsrenter.

Lov om skattemessig forebygging og forsoning av 2005 Dette er hvor TIPRA overtok. Den utvidet de gunstige rentene på gevinst og utbytte med to år.

Andre TIPRA-bestemmelser inkluderer lindring fra den alternative minimumsskatten, et årsavsetning av inntektsrammer på Roth IRA-konverteringer i 2010, utvidelse av småbedriftsutgiftsterskler og utvidelse av den såkalte kiddie-skatten. (For å finne ut mer om disse temaene, se Barn eller kontanter: Det moderne ekteskapsdilemma , Ikke glem barna: Lagre for deres utdannelse og pensjonering , 401 k) Planer for småbedriftseier og Planer Småbedriftseieren kan etablere .)

Midtinntektsinvestoren For mellominntektsinvestorer, men det beste ting om TIPRA kan være muligheten til å selge betydelig verdsatt investeringer uten å betale kapitalgevinster skatt over en treårsperiode.

Gjør ingen feil; Bassenget av investorer som kan dra nytte av null kapitalgevinster er ganske stor. I henhold til Internal Revenue Service (IRS) utgjorde skattebetalere i 10% og 15% skattene parentes 63% av alle individuelle inntektsfortegnelser som ble innlevert for 2003. Mer skatt ble generert til 15% -raten enn i noe annet beløp for det skatteår, viser IRS tallene.

Nylige amerikanske folketrykksstatistikker indikerer at gjennomsnittlig husstandsinntekt i USA var om lag $ 46 000 i 2005, noe som tyder på at flertallet av amerikanere faller innenfor 10% og 15% skattekonsollene. Blant giftede par er median husstandsinntekt høyere, nesten $ 66 000 i 2005, ifølge Census Bureau.

I tillegg er toppendensgrensen for et giftpar innlevering i fellesskap $ 61, 300, men det er skattepliktig inntekt - etter fradrag og unntak. Det betyr at et ektepar med to barn som tar standardfradrag kan tjene opp til $ 84, 800 i 2006 og fortsatt passer inn i 15% braketten. ($ 84, 800 minus standardfradrag på $ 10, 300 og minus fire unntak for hvert familiemedlem på $ 3, 300 hver kommer til $ 61, 300.)

I følge dataene vil det store flertallet av amerikanere kvalifisere seg for null kapitalgevinst og utbytte skatt tilgjengelig fra 2008 til 2010.

Men investerer disse mellomstore amerikanerne? Ja. Medianinntektene til USAs husholdninger som eier aksjefond er $ 68 700, ifølge Investment Company Institute, en handelsforening for fondforeningen. Medianfondets beholdning blant disse husholdningene er $ 48 000, sier konsernet. I 2005, ifølge ICI, hadde om lag halvparten av alle amerikanske husholdninger som eier aksjefond i 2005 inntekter mellom $ 25 000 og $ 75 000.

Skattebesparende scenarier La oss nå vurdere noen scenarier hvorunder en mellominntekt investor kan dra nytte av null kapitalgevinster perioden.

La oss gå tilbake til vårt første eksempel. Anta at det er en investor som kjøpte aksjer på en enkelt aksje for 10 år siden til en innledende pris på $ 10 000. Investoren holdt aksjen, reinvesterte utbytte, og nå er beholdningen verdt $ 20 000. På et tidspunkt investor ønsket å selge. Kanskje det var å diversifisere. Kanskje var selskapets fremtidsutsikter ikke like lyse som de en gang var. Uansett ønsket investoren ut av aksjen, men hadde vært motvillig til å selge på grunn av kapitalgevinstskatten.

For øyeblikket ville 15% skattekonsoll investoren betale $ 500 på den gevinsten, men begynner i 2008 at samme investor ikke ville betale noe for det samme for samme transaksjon.

Et annet scenario kan innebære en nylig pensjonist som eier høyt verdsatt aksjer i et vekstfond som er kjøpt i løpet av sitt arbeidsliv. Nå pensjonert, han vil redusere porteføljens risiko, men har vært bekymret for skatteregningen. Å selge alle eller deler av disse aksjene mellom 2008 og 2010 eliminerer skatteproblemet.

Vurder et tredje scenario. En investor har en langsiktig posisjon i et godt forvaltet, lavpris fond som han er glad for å holde fast i. Investoren kan redusere fremtidige kapitalgevinster skatt på denne investeringen ved å selge den i perioden 2008-2010, betale ingen gevinster og deretter tilbakekjøpe aksjer i samme fond, og etablere et høyere grunnlag for fremtidig salg og dermed redusere kapitalgevinsten som til slutt blir beskattet.

Det er en nøkkelfaktor å huske på: Hvis kapitalgevinsten er stor nok, kan den skape skattebetalere ut av 15% skattekonsollen og dermed begrense muligheten for 0% kapitalgevinster. Besparelsene en skattyter kan innse fra denne 0% -renten er ikke ubegrenset.

Venter på å lagre Hvert scenario ovenfor antar at investeringene holdes i en skattepliktig konto i motsetning til en skattebegunstiget konto som en 401 (k) eller IRA. På grunn av den nåværende kapitalgevinstskatten på 10% og 15% braketter er det bare 5% nå, under visse omstendigheter kan det ikke være verdt å vente mer enn et år for nullkapitalgevinstperioden å begynne. Men siden 2008 kommer nærmere, kan mellominntektsinvestorer kanskje vente på å nyte den kommende skattefrie bonanzaen.

Det er på tide å begynne planlegging for neste år nå.