Fattesskattefritakelsen har steget konstant over det siste tiåret fra $ 1. 5 millioner i 2004 til 5 dollar. 43 millioner i 2015, uten par som kvalifiserer for nesten 11 millioner dollar i år. Med bare 3, 700 eiendommer forventet å skylde skatten i 2014, har eiendomsskatten blitt mye mindre av bekymring for velstående amerikanere på utkikk etter å unngå å betale skatt på rikdom igjen til sine arvinger.

Samtidig har kapitalgevinstskatten økt fra rundt 15% til nesten 24%, og inntektsskattene for de rike har i mange tilfeller økt jevnt, noe som har gjort konvensjonell visdom når det gjelder eiendomsplanlegging .

I denne artikkelen tar vi en titt på noen av disse store endringene, og hvordan finansielle rådgivere bedre kan hjelpe eldre klienter til å forberede seg.

Behold dine eiendeler

Eldre kunder som ble påvirket av tidligere gjeldsgrenseverdier, ble ofte oppfordret til å selge eiendeler, betale kapitalgevinstskatten og deretter gi bort så mye som mulig med gaver og andre strategier .

Med mange av disse klientene ikke lenger pålagt å betale eiendomsskatt, bør finansielle rådgivere oppmuntre disse menneskene til å holde fast på sine eiendeler for å unngå å betale gevinster skatt. Aktivet vil bli en del av eierens eiendom til full markedsverdi når de dør, hvor fritaket på $ 5. 43 millioner per person kan glede det helt fra eventuelle føderale eiendoms- eller kapitalgevinster. (For mer, se: Grunnleggende om eiendomsplanlegging .)

Det er i enkelte tilfeller fornuftig for eldre kunder å ta et lån i stedet for å selge eiendeler i skattepliktig regnskap, spesielt når rentene er så lave. Uttak av penger fra tradisjonelle IRA eller andre pensjonsordninger kan også være å foretrekke, siden skattene på disse regnskapene stort sett er uunngåelige med mindre eiendelene er donert til veldedighet, mens kapitalgevinst skatt kan være valgfritt.

Stol ikke på en tillit

Mange eldre kunder har satt opp skattebesparende tillit for å opprettholde skattefritak for en etterlevende ektefelle. Selv om det bidro til disse tillitene, var det ikke noe steg på den etterfølgende veksten i eiendelene, men de var det beste alternativet for å unngå å betale dyre eiendomsskatter på opptil 50% av eiendelens verdi. Den andre ulempen er at disse tillitene innebærer administrasjonsgebyr og kompleksitet.

En overlevende ektefelle til en eldre klient kan kreve de resterende delene av en partners fritak i henhold til "portabilitet" bestemmelsen i 2011 ved å sende skjema 706 til IRS innen ni måneder etter dødsfallet. Ved å gjøre det kan klienten unngå å betale kapitalgevinstskatt ved den andre dødsfallet og til slutt spare betydelige summer hvis de er unntatt fra å betale eiendomsskatten. . Mange eldre klienter som har eksisterende tillit vil kanskje vurdere å bli kvitt dem for å bevare oppstramningen, redusere administrasjonsgebyrene , og forenkle eiendommen. Det eneste unntaket til regelen kan være de klientene som bor i stater med såkalt dødsskatt, hvor tillit kan være nyttig for ektepar hvor en person er en usa-borger og den andre personen ikke er. (For mer, se:

Investopedias CFP-veiledning om tillitskravene. .) Forkjøp generøsiteten

Gifting store pengesummer eller eiendeler pleide å være en fin måte å unngå eiendomsskatten på, siden de kunne overføres for å unngå en straffbar skattesats på opptil 50%. I disse tilfellene ville barna bli tvunget til å betale kapitalgevinster fra den opprinnelige kostnaden, men disse gevinstene var ofte mye lavere enn eiendomsskatten, noe som resulterte i en betydelig skattebesparelse i mange tilfeller. (For mer, se:

Avansert eiendomsplanlegging: En introduksjon .) Når skattefritakelsen går opp, kan mange eldre klienter være bedre i stand til å holde på sine eiendeler. En mottaker av en hvilken som helst gave ville bli tvunget til å betale kapitalgevinstskatt på den opprinnelige kostnaden av klienten, mens eiendeler mottatt i en arv ville ha kostnadsgrunnlaget styrket opp til nåværende markedsverdi. Disse dynamikkene kan resultere i en betydelig skattebesparelse i forhold til gifting. (For mer, se:

Eiendomsplanlegging: 16 Ting å gjøre før du dør. ) Ikke glem staten

En endelig viktig hensyn til eldre kunder er statlige skatter, som varierer mye avhengig av hvor de bor. Mens noen stater som Tennessee har eiendomsskattesatser så lave som 9,5%, har andre stater som Washington så høyt som 20%. (For mer, se:

Eiendomsplanlegging: Eiendomsskatt og De beste statene å trekke seg av skattemessige grunner .) Eldre kunder som kvalifiserer for eiendomsskatt i disse landene, vil kanskje revurdere hvordan de går om å distribuere eiendeler. I noen tilfeller kan de gamle reglene fortsatt gjelde for dem, inkludert nødvendigheten av å sette opp tillit til å skape overførbarhet. Det er også mange rariteter over stater å være klar over, inkludert regler som New Yorks klausul som skaper en "klippe" av slag når det gjelder unntak. (For mer, se:

En eiendomsplanlegging må: Oppdatere dine begunstigede. ) Bunnlinjen

Eiendomsskatt har vært lettelse i flere år på et føderalt nivå, som dramatisk har endret reglene av spillet for eldre kunder. Ved å holde disse reglene i bakhodet, kan finansielle rådgivere hjelpe eldre kunder med å spare betydelig på skattekostnadene i det lange løp. De eneste gotkene som skal vurderes er statsskatteavgiftslover, som fortsatt kan føre til ødeleggelse på planer om å overføre eiendeler til arvinger. (For mer, se:

Planleggings tips for finansiell rådgivere .)