For de som sparer for pensjon, er 2015 allerede i ferd med å bli et viktig år med nye retningslinjer fra IRS for skattefordelte besparelser. Mens mange sparere vil være kvalifisert til å bidra mer neste år basert på høyere inntekts- og bidragsgrenser, krever nye restriksjoner på IRA og Flexible Spending Account (FSA) rolloverføring planlegging fremover.

Her er noen av de viktigste endringene du trenger å vite. ( Note : Forbedring er ikke skattemessig, og dette bør ikke betraktes som skatteråd.)

en. Bidragsgrenser for høyere arbeidsgiveravtaler

Skattebetalere vil kunne bidra med opptil $ 18 000 til deres 401 (k), 403 (b), de fleste 457 planene og den føderale regjeringens sparingsparingsplan i 2015. (Se Artikkel: Roth 401 (k), 403 (b): Hva er riktig for deg? ) Grenseverdien for innkrevingsbidrag øker også til $ 6 000 i 2015 for en samlet bidragsgrense på $ 24 000 for ansatte i alderen 50 år og eldre. Les IRS-retningslinjene.

2. Høyere inntektsgrenser for IRA-bidrag

Inntektsrammer for fradragsberettigede bidrag til IRA varierer ut fra hvorvidt skattebetaleren og / eller hans eller hennes ektefelle er kvalifisert til å delta i en arbeidsgiverbasert pensjonsplan. Skattefradrag for å gjøre et tradisjonelt IRA-innskudd blir faset ut for investorer som har en arbeidsplan for pensjonsplan og en endret justert bruttoinntekt på mer enn $ 61 000, men mindre enn $ 71 000 for enkeltpersoner, og mer enn $ 98 000, men mindre enn $ 118 000 for par i 2015.

For personer som ikke har arbeidsplan for pensjonsplan, men er gift med noen som gjør, avdrages skattefradrag for et IRA-bidrag hvis parets inntekt er over 183 000, men mindre enn $ 193 000 i 2015.

Det maksimale bidraget for en IRA har ikke endret seg i 2015 og forblir på $ 5 500 for personer under 50, med en ekstra innhente på $ 1 000 for de 50 og eldre for totalt på $ 6, 500. Les IRS retningslinjer.

3. Høyere inntektsgrenser for Roth IRA-bidrag

Inntektsrammene for å bidra til en Roth IRA øker med $ 2 000 i 2015. De nye grensene er $ 116 000 eller mer, men mindre enn $ 131 000 for enkeltpersoner, og $ 183 000 eller mer, men mindre enn $ 193 000 for ektepar. (Se video: Roth IRA vs Tradisjonell IRA .)

Du kan ha både en tradisjonell og Roth IRA, men du kan bare bidra maksimalt til $ 5, 500 (eller $ 6, 500 hvis du ' re 50 eller eldre) på tvers av begge kontoene hvert år. Les IRS-retningslinjene.

4. Begrensning av IRA-omdreining

Begynnelsen 1. januar 2015 er investorene begrenset til en overgang fra en IRA til en annen i en 12-måneders periode. En ny IRA-til-IRA-overgang i løpet av ett år kan føre til at inntektsskatten blir forfalt ved overtakelsen, en 10% tidlig tilbaketaksstraf og en 6% per år overskuddsavgift, så lenge denne overgangen forblir i IRA.

Dette er i hovedsak en grense for det som vanligvis er kalt en indirekte rollover-hvor en IRA-eier tar en distribusjon av hele eller deler av kontoen og flytter den til en ny IRA.

Den gode nyheten er at det ikke er noen grense på trustee-til-trustee-overføringer mellom IRA eller konverteringer fra tradisjonelle til Roth IRA i samme år. Denne overføringsmetoden - også kalt en direkte overgang - lar deg flytte IRA-midler mellom kontoer uten å ta kontroll over pengene, som ligner på hvordan du vil kaste en 401 (k) inn i en IRA. Les IRS-retningslinjene.

5. Endringer i helsekostkontoer

Helsefleksible utgifter (FSAs) brukes til å spare før skatt til å betale for helsetjenester. De må brukes innenfor et planår.

Siden 2013 har du fått lov til å rulle over $ 500 fra en FSA til neste planår. Det er imidlertid en endring som kommer i 2015 som kan begrense fordelene for de som vurderer å bidra til en HSA-konto. . Hvis du har en balanse i FSA i slutten av 2014, og du overfører $ 500 av det til 2015, vil du være ikke kvalifisert til å delta i et HSA i 2015. Denne begrensningen gjelder ikke for FSAer for spesifikke bruksområder, for eksempel avhengighetspleie eller dental utgifter.

Basert på denne nye begrensningen, bør du planlegge og balansere fordelene ved hvert alternativ. Hvis du vil sette opp en HSA for 2015, kan det faktisk være bedre å ikke overføre disse ubrukte FSA-beløpene, selv om det betyr at du vil miste dem.

Den årlige dollargrensen for ansattes bidrag til arbeidsgiversponsorerte helseforsikrings fleksible utgiftsordninger (FSA) øker til $ 2, 550, opp $ 50 fra beløpet for 2014. Les IRS-retningslinjene.

Nøkkelfunksjoner

(1) Du vil kunne bidra med maksimalt $ 18 000 til 401 (k) planen din, som begynner i 2015.

(2) Du er begrenset til en "indirekte" IRA rollover hver 12. måned fra og med 2015. Men du kan fortsatt gjøre ubegrenset IRA 'direkte' rollovers mellom forvaltere.

Denne artikkelen, skrevet av Lisa Hay, opprinnelig oppstod på Betterment.

Ansvarsfraskrivelse:

Innholdet på dette innlegget er ikke ment å gi skatt, juridisk, regnskap, finansiell eller faglig rådgivning, og leserne anbefales å søke kvalifiserte fagfolk som gir råd om disse problemene for spesielle klientforhold. I tillegg kan utgiveren / bloggeren ikke garantere at informasjonen på denne nettsiden / innlegget ikke har blitt utdatert eller på annen måte gjort feil ved senere ny forskning, lovgivning eller andre endringer i lov eller bindende veiledning. Utgiveren / bloggeren skal ikke ha noe ansvar eller ansvar for noen person eller enhet med hensyn til tap eller skader forårsaket eller påstått å være direkte eller indirekte forårsaket av informasjonen på denne nettsiden / innlegget. I tillegg er eventuelle råd, artikler eller kommentarer som inngår i denne nettsiden / innlegget ikke en skatteuttalelse, og er ikke ment eller skrevet for å bli brukt, og kan heller ikke benyttes av noen skattyter med det formål å unngå straffer som kan være pålagt skattyter. De uttrykkene som er uttrykt er de som er bedre, og kan endres når som helst på grunn av endringer i markedsforhold eller økonomiske forhold. Kommentarene skal ikke tolkes som en anbefaling av enkelte bedrifter eller markedssektorer. Dette materialet utgjør ikke noen spesifikke juridiske, skatte- eller regnskapsråd. Vennligst kontakt med kvalifiserte fagfolk for denne typen råd.

Investopedia and Betterment har eller har hatt et annonseringsforhold, enten direkte eller indirekte. Dette innlegget er ikke betalt for eller sponset av Betterment, og er skilt fra ethvert annonseringspartnerskap som kan eksistere mellom selskapene. Synspunktene som reflekteres i, er bare de av forbedring og deres forfattere.