a:

Bedrifts- og statsobligasjoner er de vanligste skattepliktige instrumenter med børsnoterte ansvarsverdier, selv om det også finnes andre. Skatteregler varierer mellom de ulike typer obligasjoner, særlig når det gjelder statsgjeldspapirer som skattepliktige eller kommunale nullkupongobligasjoner. For en normal skattepliktig obligasjon benyttes pålydende verdi ved fastsettelse av investeringsvinster eller tap. Investorer som drar nytte av obligasjoner - enten med renteinntekter, gevinster eller opprinnelig rabatt - betaler skatt på fortjenesten.

Pålydende

Aksjer er teknisk utstedt med pålydende verdi, men de fleste referanser til pålydende i investeringsverdenen snakker om obligasjoner. Pålydende på et obligasjonslån er lik mengden penger betalt til bondholderen på forfallstidspunktet.

Pålydende og skatt

U. S. statsobligasjoner er ikke skattepliktig på statlig og lokalt nivå. Noen kommunale verdipapirer er unntatt fra føderale skatter. Før du investerer i noen gjeldssikkerhet, sørg for å konsultere en investeringsskatt profesjonell for å fastslå din mulige skatteeksponering.

Skatt på bedriftsobligasjoner er relativt enkelt. Renteinntekten mottatt fra bedriftsobligasjoner er underlagt føderal og statlig inntektsskatt. Rentebetalinger er basert på kupongrenten, som i seg selv er en prosentvis brøkdel av pålydende. Hvis en obligasjonseier selger et obligasjonslån og mottar en gevinst (selges for mer enn det er kjøpt for), vil pålydende ikke direkte påvirke andre enn å påvirke kjøps- og salgsprisen. Skatt på realisasjonsgevinster er i stedet basert på den faktiske mengden av fortjeneste fra salget.

Noen konsernobligasjoner utstedes til betydelig rabatt fra pålydende. Forskjellen mellom pålydende og utstedelseskurs kalles opprinnelige utstedelseskort. Obligasjonseiere betaler skatt på en del av den opprinnelige utstedelsesrabatten hvert år de holder obligasjonen.