Regelverket for FATCA-regler for utenlandske regnskapsloven krever at finansinstitusjoner over hele verden skal rapportere beholdninger av "amerikanske personer" verdt mer enn $ 50 000 til Internal Revenue Service (IRS) eller ansiktskremmende straffer som kan inkludere en 30% fradrag av noen amerikanske obligasjoner eller utbytte som ville ha kommet seg. Disse forskriftene brukes for tiden til å slå ned på offshore bankindustrien. Og denne bransjen er et mål spesielt fordi (1.) aktivitetene som foregår i den er, som økonomen Mark P. Hampton skrev, "skilt fra store regulerende enheter", enten av fysisk avstand eller lovgivning, eller begge deler, og 2.) Banker i bransjen tilbyr ofte lave skattesatser og lovgivende lover, noe som reduserer beløpet som skal gå inn i amerikanske kuponger.

Forskriftene som brukes til å begrense offshore bankaktiviteter kan sammenlignes med visse typer fiskenett brukt i karibiske farvann. De er vanligvis rettet mot en type fisk (ofte en rovfisk), men tråden deres er feiende og diskriminerende, og trekkes opp med en rekke arter, noen av dem beskyttet - forstyrrer et helt økosystem i prosessen. Kan FATCA gjøre dette? Målet er å stoppe de som forsøker å bedra USAs skatter ved å stampe store mengder penger på offshore-kontoer, hvor disse kontohaverne finner skygge fra USAs lover. Men gjennomføringen av regelverket truer med å bringe offshore-bankvirksomhet i visse regioner til en slutt, og innblandet i regulatorisk fei er ofte noen personer hvis personlige og økonomiske forhold utvider utover USAs grenser.

Hvis du er en slik person, kan fjerning eller svekkelse av offshore-sektoren, og nedbrytingen ved hjelp av FATCA, ha et omfattende sett med effekter på kontoen din og hvordan du klarer det . Nedbrytingen legger til et lag av ekstra kostnader og kompleksitet til de amerikanske skattebetalernes aktiviteter som har finansielle bånd i utlandet - og det har innvirkning på et bredt spekter av transaksjoner, inkludert skilsmisseoppgjør, investeringer og pensjonsbesparelser. Hvis du for eksempel vil pensjonere til et annet land, si U.K., eller du har statsborgerskap fra USA, men ble født i et annet land og ønsker å komme tilbake til din fødested, har IRS fortsatt jurisdiksjon over kontoene dine. (For mer, se: Fordeler og ulemper med investeringer i offshore og ting du bør vurdere før du går i utlandet.)

Med offshore-banker i økende grad på kant og på vakt om å være utsatt for alvorlige amerikansk-pålagte straffer, og siden de ikke har råd til deg den typen forsikringer og beskyttelse du en gang hadde, kan du bli igjen Din egen, uten annet valg enn å betale for faglig assistanse for å unngå de mange potensielle økonomiske landminene i å lagre midler i utenlandske kontoer.Det andre alternativet er å lagre alle pengene dine tilbake i USA, som i seg selv introduserer alle slags transaksjonskostnader og komplikasjoner. Hopp høyt eller hopp lavt, banktjenester for de med utenlandske tilkoblinger vil bli mer kjedelig, mer komplisert og mer fulle av risiko.

For å gjøre saken vanskeligere, forsvinner den typiske måten du kan få hjelp til å administrere kontoene dine på. Mange oversjøiske formueforvaltere ønsker ikke lenger å betjene sine amerikanske kunder, og expats finner det stadig vanskeligere å få tilgang til grunnleggende banktjenester. Det har selv blitt rapportert at utenlandske selskaper er mer hesitant å ansette amerikanere fordi de er redd de kanskje ikke kunne oppfylle alle kravene i de komplekse nye skatteforskriftene, og foretrekker å unngå kostnadene ved å overvåke FATCA-ansvarlige kontoer. Hvis du tenker på å flytte til et fremmed land, er disse utfordringene du kanskje sannsynligvis står overfor. Det har blitt rapportert at antall expats som har bestemt seg for å avstå fra sitt statsborgerskap i USA, har vært på vei siden innføringen av FATCA. (For mer, se: Verdens dyreste byer for utlendinger.)

Det spiller faktisk ingen rolle hva nasjonaliteten din er. Hvis du har en konto hos en utenlandsk bank som ikke overholder FATCA, er du i fare for å miste 30% av rentebetalinger fra amerikanske statsobligasjoner eller utbytte fra amerikanske aksjer. Den endrede offshore-sektoren kan også påvirke ditt personlige liv. Det er tilfelle av Robin Miranda, en risikanalytiker fra New York som bor i Zürich med sin tyskfødte ektemann, som er sitert i en avisartikkel, og sier at hun ikke har fullmakt til mannen sin fordi det kunne gjøre hans eiendeler rapporteres til USA (For mer, se: Fullmektig: Trenger du en?)

U. S. statsborgere, som står overfor en offshore sektor med krympende verktøy, er tvunget til å navigere rundt disse forræderskestrømmene i skattereglerne alene, da noen utenlandske bedrifter som har registrert seg med IRS for å unngå mulig 30% kildeskatt, er angivelig gradvis jettisoning deres amerikanske kontoer. Andre utenlandske firmaer har reagert på de økte rekordkostnadene som er involvert i å betjene amerikanske kontoinnehavere ved å øke minimale kontosaldoer for amerikanske kunder til en million dollar eller mer. U. S. statsborgere som bor i utlandet står dermed overfor økte kostnader for å administrere sine midler. (For mer, se: Hvor kraftig er IRS?)

Hvis du har globale bånd, må du kanskje være forberedt på å betale høye avgifter for avgifter og avgifter, i mange tilfeller $ 2000 - $ 4000 i året eller mer. USAs skattebetalere med globale regnskap er å finne at innlevering av egne avkastninger innebærer for mange risikoer og kompleksiteter. Faktisk har det blitt nesten umulig å gjøre det. Og hvis du er en skattepenger i USA som eier en bedrift i utlandet, anbefales det at du får hjelp av en ekspert for å møte skattekrav som kan fange de som ikke er klar over alle detaljene i de nye reglene.Rapporteringskrav til tillit er spesielt kompliserte, og de potensielle straffer er høye. Selv skilsmisse kan bli prosesser som er fulle av økonomisk fare, siden IRS tilsynelatende kan se nærmere på skilsmisseoppgjør, og visse ordninger som oppfyller kravene i andre land kan anses uakseptable av IRS.

Og hva med utenlandske investeringer? Var du vurderer å sette opp en bedrift, eller investere i en bransje eller sektor som ligger i Karibia, eller en jurisdiksjon der offshore banking er en grunnleggende del av økonomien sin? Nedgangen i sektoren kan få alvorlig skadelig innvirkning på slike land, svekke økonomien og investeringsklimaet, noe som kanskje ikke passer godt for din investering. Det har blitt nevnt at for noen små øya økonomier disse offshore finansielle tjenester er grunnlaget for deres økonomiske utvikling. Faktisk er offshorefinansiering iboende av de økonomiske strategiene til mange nasjoner og multinasjonale bedrifter. Hvis du er en investor i et slikt foretak, legg merke til hvordan den avtagende offshore-sektoren kan påvirke bunnlinjen.

Bunnlinjen

Implementeringen av FATCA-forskriftene og "klemme" av offshore banksektoren forventes å gi IRS ytterligere $ 7. 6 milliarder ved utgangen av tiåret, men kanskje kostnadene ved slike håndhevelser kan være for høy for mange. Forskriftene kan gjøre de daglige transaksjonene av lovlydige amerikanske statsborgere som har bånd i utlandet betydelig mer komplekse og kostbare, og for noen kan det gjøre en alvorlig slag mot bunnlinjen.