De nye skattene på investeringsinntekter tar en betydelig bite ut av renter og utbytte mottatt av velstående skattebetalere med inntekter over en viss grense. De nye skattene som er vurdert på de rike å betale for Affordable Car Act (a. K. A Obamacare) har gjort inntektsskiftende strategier mer attraktive enn noensinne for både single og joint filers med høye inntekter. En av de enkleste måtene for dine økonomiske rådgivere å redusere sin skattepliktige inntekt er å gi noen av sine eiendeler til sine barn, barnebarn, fettere eller andre slektninger. Å vite reglene for hvordan du gjør dette, kan hjelpe kundene dine til å minimere sine skatteregninger og overføre deres rikdom på den mest effektive måten.

En av de enkleste metodene for overføring av formue er å bare gi penger, verdipapirer eller annen eiendom direkte til venner eller slektninger hvert år for å dra nytte av gaveskatten ekskludering . IRS tillater filers å gi $ 12, 000 til en annen person hvert år uten å redusere betalerens enhetlige kreditt. Men siden denne gaven ikke trenger å være i kontanter, kan det være mer fornuftig å gi det beløpet av inntektsgivende verdipapirer i stedet, for eksempel utbyttebetalende aksjer eller obligasjoner som betaler skattepliktig rente. På denne måten blir inntekten som genereres på disse instrumentene fra og med beskattet til mottakeren i stedet for den opprinnelige eieren. Men fortell kundene dine å passe på Kiddie Tax-grensene på investeringsinntekter som er betalt til barna sine. Å ha dem flytte maksimalt tillatt beløp til en Roth IRA for hvert barn hvert år, kan bidra til å redusere dette problemet. (For mer, se:

Krav til gaveavgiftskrav

.)

Familiepartnerskap

Opprette et familiebegrenset partnerskap eller familie LLC kan være en god måte for velstående kunder å flytte penger til andre indirekte. Kontanter eller eiendeler er begavet inn i partnerskapet eller LLC og flyttet videre til andre familiemedlemmer. Men det er mange regler som gjelder hvordan dette gjøres, og dine kunder vil trenge råd og veiledning for å gjøre dette riktig og unngå en revisjon. (For mer, se:

Bruke LLC for Estate Planning

.) Lei dine slektninger Betaling av slektninger til å utføre rutinemessige oppgaver, kan være en annen måte å flytte penger til i lavere skattefester. Hvis du betaler barna for å rense kontorsbygningen din eller utføre andre verdslige plikter mens de er på skolen, kan de ikke bare få penger, men også potensielt få verdifulle kontakter og kunnskap om hvordan du driver virksomheten din. Og hvis du lager bestemte typer LLCs eller andre forretningsenheter og ansetter dem gjennom denne kanalen, så trenger du ikke å holde inn trygd eller annen lønnsskatt for dem, i hvert fall til de blir 21.Selvfølgelig vil kundene dine også måtte betale lønn som IRS vil vurdere rimelig, da det vil avvise fradrag for betaling av $ 10 000 til et barn for å klippe kontorbygningsplenen to ganger. (For mer, se:

Forlate arv til barn lettere sagt enn gjort

.)

Bequeath It Hvis kundene dine har høyt verdsatt aksje eller andre verdipapirer utenfor deres pensjonsplaner, kan deres arvinger få en oppstart i kostnadsgrunnlag hvis de arver dem direkte. Hvis de har tenkt å forlate noen eiendeler til veldedighet og andre til slektninger, kan de komme fremover ved å forlate sine tradisjonelle IRA eller andre pensjonsordninger til veldedighet, siden ingen oppretting i grunnlaget kan fås fra dem. (For mer, se: Tips til budsjettrådgivere for budsjettrådgivere

.)

Bunnlinjen Det er mange måter at kundene dine kan flytte penger eller andre eiendeler til slektninger for å redusere sin skatt regninger. Å kjenne deres situasjoner og reglene som gjelder dem, kan hjelpe deg med å opprettholde en lojal kundebase ved å gi verdifullt råd og veiledning som gjør dem i stand til å bli lykkeligere med de endelige tallene de ser på avkastningen deres neste år. (For mer, se: Tips for familieformueoverføringer

.)