Bestillingsregler må brukes for å avgjøre om fordelingen er gjenstand for inntektsskatt og / eller den tidlige distribusjonsstraffen. I henhold til disse ordningsreglene blir fordelinger hentet fra finansieringskilder i følgende rekkefølge:
- Vanlige bidrag
- Roth konverteringer
- Inntekter
Merk: Roth konverteringsbeløp anses ikke å være distribuert før alle bidragsbeløp er fordelt; inntjeningen regnes ikke som distribuert før alt bidrag - og så er alle konverteringsbeløp fordelt
Hvis distribusjonen din består av bare bidrag, er beløpet skatt og strafffritt.
Hvis distribusjonen din inkluderer beløp som tilskrives konverteringsbeløp, vil beløpet bli underlagt den tidlige distribusjonsstraffen, med mindre et unntak gjelder.
Hvis fordelingen inkluderer beløp som tilskrives inntjening, vil det beløpet bli gjenstand for inntektsskatt og den tidlige distribusjonsstraffen. Straffen frafaller dersom unntak gjelder.
Hvis du vil vite mer, se Unngå IRS-straffer på dine IRA-aktiver og Skattebehandling av Roth IRA-distribusjoner .
Spørsmål besvart av Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Min mor arve min fars IRA. Da hun døde, mottok jeg en konto søknad som opplistet meg som mottaker, samt legge merke til at min bror og jeg må ta min mors nødvendige fordeling. Min bror er ingensteds å bli funnet. Hvordan skal jeg
Hvis broren din ikke er funnet, vil du kanskje sjekke med IRA-depot og / eller finansiell rådgiver for å finne ut om IRA-plandokumentet inneholder bestemmelser for en slik situasjon. For eksempel er det noen IRA-dokumenter som sier at hvis en mottaker ikke kan bli funnet, blir denne mottakeren behandlet som om han / hun ikke er mottaker av IRA.
Min ektefelle er den primære mottakeren av min IRA. Jeg har også en betinget mottaker. Kan min ektefelle fortsatt overføre mine IRA-eiendeler skattefrie til sin egen IRA?
En ektefelle som er den eneste primære mottaker av en IRA, kan alltid behandle IRA som sin egen. Den betingede mottaker på en IRA blir aldri tatt i betraktning med mindre den primære støttemottakeren forutser IRA-eieren, eller den primære mottaker fraskriver eiendelene.
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mann er 65. Vi har deltatt i en enkel IRA med vårt selskap i mer enn to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, må vi betale skatt på SIMPLE IRA pengene plassert i Roth? Er t
I løpet av de første to årene etter at en SIMPLE IRA er etablert, må eiendeler som holdes i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en annen pensjonsplan. Siden du har møtt det toårige kravet, kan dine SIMPLE IRA-eiendeler konverteres til en Roth IRA.