President Obama avduket planer i sin endelige EU-stat for å øke skattene for både arvinger og de rike på flere forskjellige måter for å betale for skatteincitamenter for middelklassen. Disse tiltakene er en del av en større oppdateringspakke som Obama ønsker å gjøre i skattekoden, og pensjonsinntekt og kapitalgevinst er to viktige områder som hans forslag fokuserer på. Hvis disse forslagene godkjennes av kongressen, kan skattebetalere på alle nivåer se noen svært forskjellige tall på avkastningen deres i de kommende årene.

Pensjonsplanbegrensning

I sin 2017-budsjettforslag har Obama-administrasjonen foreslått et par grenser for størrelsen og fordelingen fra skatteoppsigtspensjonsplaner og kontoer. Disse tiltakene har blitt sett og beseiret før, men Obama har reintroduced dem i en ny regning for å skape ekstra skatteinntekter for middelklassen. Regningen vil begrense størrelsen på pensjonsplaner og kontoer til $ 3. 4 millioner dollar, og vil også forby ytterligere bidrag til skatteoppsatte planer og kontoer som gir en årlig fordel på minst 210 000 dollar. I et dokument som forklarer disse forslagene innen budsjettåret 2017, uttalte statskassen: "Slike akkumuleringer kan være betydelig over det beløpet som er nødvendig for å finansiere rimelige forbruksnivåer ved pensjonering og ligger langt utover akkumuleringsnivået som begrunner skattefordelte behandling av pensjonsavregningskontoer. "(For mer, se: Obamas sluttbevis for å utvide pensjonering .)

Regningen har også rettet mot IRA som overføres fra eieren til mottakeren for en skatteøkning. I henhold til gjeldende lov, hvis den kvalifiserte plandeltakeren eller IRA-eieren overgår før nødvendig minimumsfordeling (RMD) må tas, har mottakeren ett år for å begynne å ta fordelinger og kan enten strekke utbetalingen over hans eller hennes forventede levetid eller over 5 år (med mindre en lump-sum utbetaling er tatt). Hvis deltaker eller eier dør etter at RMDs begynner, må arvingen ta utbetaling basert på forventet levetid. Obama foreslår at nesten enhver ikke-spousal mottaker av en hvilken som helst type skattefordelte konto eller plan tar utdelinger over ikke mer enn 5 år. Dette vil selvfølgelig med stor sannsynlighet føre til en høyere skattesats på mange utdelinger, skatter at mottakere som er i stand til å strekke ut utbetalinger over livet, kan redusere eller unngå.

Andre endringer

Andre endringer som president Obama foreslår i sin regning inkluderer å begrense mengden av gevinster som kan overføres skattefritt til arvinger. Dette vil primært påvirke overklasse-familier, da regningen ville frita de første $ 200 000 verdien av gevinster som realiseres fra en arv fra beskatning, og dermed bevare fordelene for lavere og mellomklasse skattebetalere.Det ville også være et unntak på $ 500 000 for personlige boliger og også annen personlig eiendom. Men dette kan ha en betydelig innvirkning på flere generasjonsfamilier med vellykkede bedrifter som har akkumulert betydelige utsatte gevinster gjennom årene, spesielt nært holdte bedrifter med privateide aksjer av aksjer. En familiebedrift med $ 3 millioner i private aksjer med et grunnlag på $ 250 000 kan møte en skatteregning et sted i $ 600 000- $ 700 000 nabolag når det går til arvinger under den foreslåtte regningen. Alle gevinster kan imidlertid fortsatt bli utsatt til virksomheten er solgt, og skatteregningen kan spres ut over 15 år. (For mer, se: Hvordan den rike slash sine inntektsskatt regninger .)

Egenkapitalen skattesatsen vil også stige til 28%, opp fra dagens nivå på 23,8%. Dette betyr at kapitalgevinsten vil være nesten dobbelt så stor som det var da president Obama tok stilling, og denne økningen ville påvirke skattebetalere på alle nivåer. Forslagene forventes å generere rundt 320 milliarder dollar i løpet av 10 år, og mye av denne inntekten vil bli øremerket for høyere utdanning og barnevernsskattelettelser for lavere og middelklassen og også en $ 500 skattesvikt for par hvor begge ektefeller jobber. Denne kreditten er utformet for å oppmuntre ektefeller til å gå inn i arbeidsstyrken ved å kompensere for de høyere skattene som den andre ektefellen vil møte når han eller hun får jobb, på grunn av vår gradiserte skattestruktur.

President Obama foreslår også en 7 basispoengskatt på alle finansinstitusjoner med inntekter på 50 milliarder dollar eller mer som vil øke ytterligere 110 milliarder dollar de neste 10 årene. Disse pengene vil også bli brukt til å betale for ytterligere skatteferanser for lavere og mellomklassen.

Bunnlinjen

President Obamas tidligere forsøk på å passere tilsvarende lovgivning har begge mislyktes, og hans nåværende forslag står overfor stiv opposisjon i en kongress som styres av republikanere. Hvorvidt noen av hans ideer til slutt blir ratifisert, gjenstår å bli sett, men både demokrater og republikanere vil gjerne se store skattereformer på flere sentrale områder. De kommende valgene vil gi oss en mye bedre ide om hvordan disse forslagene vil spille ut. Noen av dem kan ende opp med å bli inkludert i annen venter lovgivning. (For mer, se: Obamas pensjonskort kunne treffe mellomklasse .)