a:

Det er tre hovedkomponenter knyttet til driftskapitalforvaltning: kundefordringer, leverandørgjeld og inventar.

Effektiv styring av arbeidskapital er avgjørende for lønnsomhet og overordnet økonomisk helse for enhver bedrift. Arbeidskapital er kontanter som selskapene bruker til å drive og drive sine virksomheter. Komponenter eller aspekter av arbeidskapital som investorer og analytikere vurderer å evaluere et selskap er nøkkelfaktorene for et selskaps kontantstrøm - penger som kommer inn, utbetaling av penger og forvaltning av inventar.

Kundefordringer skyldes inntekter - hva skyldes et selskap av sine kunder for salg. Tidlig, effektiv innsamling av kundefordringer er viktig for selskapets jevne økonomiske drift. Kundefordringer er oppført som eiendeler på selskapets balanse, men de er egentlig ikke eiendeler før de er samlet. En vanlig metrisk analytiker bruker til å vurdere selskapets håndtering av kundefordringer, er dagsalg utestående, noe som viser gjennomsnittlig antall dager et selskap tar for å samle salgsinntekter.

Leverandørgjeld, de penger som et selskap er forpliktet til å betale ut på kort sikt, er også en viktig del av arbeidskapitalforvaltningen. Bedrifter søker å oppnå en balanse mellom å opprettholde maksimal kontantstrøm ved å forsinke utbetalinger så lenge det er rimelig mulig og behovet for å opprettholde positive kredittvurderinger og gode relasjoner med leverandører og kreditorer. Ideelt sett er selskapets gjennomsnittlige tid til å samle fordringer betydelig kortere enn gjennomsnittlig tid for å avgjøre gjeld.

Inventory er et selskaps primære aktiva som konverterer til salgsinntekter. Prisen som et selskap selger og fyller på beholdningen er et viktig mål for suksess. Investorer vurderer varelagerets omsetningsrate som en indikasjon på salgsstyrken og som et mål på hvor effektiv selskapet er i sin innkjøps- og produksjonsprosess. Lager som er for lav, setter selskapet i fare for å miste salg, men overdreven høye lagernivåer representerer sløsing, ineffektiv bruk av arbeidskapital.