a:

Både investeringer og netto arbeidskapital er viktige regnskapsposter som finnes i selskapets regnskap. Investerere, långivere og ledelse er oppmerksomme på disse tallene fordi de beskriver finansiell levedyktighet i virksomheten. Disse to elementene er forskjellige, men ikke helt uavhengige.

Hva er CAPEX?

Når et selskap foretar kapitalinvesteringer eller reinvesterer i arbeidskapital, gjør det vanligvis utgiftene som gjør det til CAPEX. Disse er normalt fysiske eiendeler med en levetid på mer enn 12 måneder, for eksempel maskiner, utstyr, eiendom eller teknologi. Som sådan har CAPEX-produkter en tendens til å være store kostnader som er spredt over flere år.

Ulike bransjer krever ulike nivåer av kapitalinvesteringer. For eksempel har produksjonsbedrifter en tendens til å ha høye CAPEX-tall; Produksjon og anleggsmotstand slites ut, trenger oppgradering og blir kontinuerlig redesignet for å øke effektiviteten. Det er noen omstendigheter der CAPEX inkorporerer immaterielle, ikke-fysiske eiendeler, som patenter og lisenser, men disse er mindre vanlige. I noen tilfeller kan selv forskning og utvikling legges til CAPEX.

For finansiell rapportering må CAPEX-kostnader aktiveres, noe som betyr at de spres kostnaden over aktivets levetid. Det eneste unntaket til denne regelen er når utgiften brukes til å opprettholde, men ikke å forbedre, tilstanden til en eiendel. I disse tilfellene blir kostnaden fratrukket fullt ut i løpet av året som utgiftene oppstod.

Hva er netto arbeidskapital?

Netto arbeidskapital er faktisk netto av omløpsmidler minus kortsiktig gjeld. Denne formelen er mer fokusert på kort- til mellomlangsfinansiering av virksomheten enn CAPEX, og berørte parter ser på netto arbeidskapital som et mål for effektivitet. Denne informasjonen kan alle bli funnet på selskapets balanse.

Netto arbeidskapital anses ofte for å være likviditets- eller solvensgrad. Dette er fordi det bidrar til å avgjøre hvor mye penger en organisasjon skal ha over de neste 12 månedene. Bedrifter med dårlig arbeidskapital og høy innflytelse kan få det vanskelig å finansiere sine gjeldsforpliktelser.

Omløpsmidler (også kalt kortsiktige eiendeler) inkluderer slike poster som kontanter, kontantekvivalenter, kundefordringer og inventar. Kortsiktig gjeld er de kostnadene som forventes betalt i de neste 12 månedene, inkludert betalbar betaling, inntektsskatt, utbytte, kortsiktige leieavtaler og gjeld med forfall innen et år.

CAPEX har flere utgifter som til slutt gjør det til en årlig resultatregnskap og teller mot netto arbeidskapital.De operasjonelle effektivitetene som påvirker ny arbeidskapital påvirker selskapets evne til å gjøre store, langsiktige kapitalinvesteringer. Når det er tatt sammen, kan en investor eller utlåner få innsikt i sannsynligheten for at en bedrift vil lykkes i neste år og inn i fremtiden.