Roth IRA har blitt enormt populært i løpet av det siste tiåret, særlig blant de ultra-velstående, som har gjort dem til et mål for regulatorer. President Obama vil kreve at investorer skal begynne å trekke penger fra Roth IRA i en alder av 70 ½ - akkurat som tradisjonelle IRAer - i stedet for å kunne overføre eiendeler til arvinger uten at de bekymrer seg over eventuelle inntektsskatt.

Som følge av dette har mange finansrådgivere blitt litt mer tøft når det gjelder å anbefale konverteringer til sine rikere kunder.

Roth IRAs gir en rekke fordeler i forhold til tradisjonelle IRAer og andre pensjonsprogrammer, inkludert skattefrie uttak under pensjonering og ingen nødvendige minimumsfordeler. Generelt sett blir konvertering av tradisjonelle IRAer og andre pensjonsmidler til Roth IRAer sett som et skattebevisst skritt som vil spare betydelige penger i det lange løp og under pensjon. (For mer, se:

Konvertering av tradisjonelle IRA-besparelser til en Roth IRA

.)

For å kvalifisere seg til en Roth IRA, må investorer ha "tjent" inntekter fra å arbeide og bidra innenfor regjeringens årlige maksimum. Beløpet som enkeltpersoner får lov til å bidra med, er avhengig av deres endrede justerte bruttoinntekt ("MAGI"), hvor enkeltpersoner som tjener mer enn $ 129 000 eller familier som tjener mer enn $ 191 000, ikke er kvalifisert til å bidra til en IRA.

Maksimalt bidragsgrense hvert år er for tiden satt til $ 5, 500, selv om individer som er 50 år eller eldre, kan bidra med opptil $ 1 000 ekstra per år for å få opptil totalt $ 6 500 per år. Hvis arbeidsinntekt er mindre enn det bidragsberettigede bidragsbeløpet, blir det maksimale innskuddsmengden automatisk satt til arbeidsinntektsbeløpet, som begrenser bidrag til mange mennesker. (For mer, se:

Roth vs Tradisjonell IRA: Hva er riktig for deg?

)

Regulatory Changes

Det hvite hus vurderer en rekke endringer som er utformet for å begrense bruken av Roth IRA for å forbedre rikdommen til den ultrarike. På noen måter er disse forslagene ganske enkelt utformet for å lukke smutthull som har blitt utnyttet for å bruke Roth IRA som et eiendom planleggingsverktøy eller for andre utilsiktede formål. Andre endringer implementert av IRS har gjort det lettere for både velstående og den gjennomsnittlige personen å investere. (For mer innsikt, se

6 Viktige pensjonsplaner RMD-regler

.) De to hovedforslagene som er omtalt, er: Roth IRAs kan ha obligatoriske tilbaketrekk fra 70 år, tilsvarende tradisjonelle IRAer, for å forhindre bruk av Roth IRA som et eiendomsplaneringsverktøy og gjenopprette sin sanne hensikt for pensjonsbesparelser.

Roth IRA konverteringer kan begrenses til dollar før skatt for å eliminere den såkalte "bakdør Roth IRA" hvor av velstående individuelle ikke-kvalifiserte for en IRA ville sette opp og konvertere en tradisjonell IRA for å omgå loven.

• På baksiden har en IRS-avgjørelse fra 2015 gjort det lettere for alle å overføre en etter skatt 401 (k) til en Roth IRA. Regelen gjør det mulig for enkeltpersoner å enkelt overføre hele sin 401 (k) balanse etter skatt til en Roth IRA for å utnytte skatte- og eiendomsplaneringsfordelene. I hovedsak øker styret også bidragsgrensen til $ 53 000 per år (401 (k) grensen) og hjelper de velstående. (For mer, se:
• Kjenn reglene for Roth 401 (k) Rollovers

.) Navigere labyrinten Roth IRAs er sannsynligvis forbli et regulatorisk mål for en tid siden de kan være brukt på utilsiktede måter av de rike. Til tross for disse potensielle endringene, er de fleste investorer sannsynligvis bedre ute å dra nytte av skattefordelene til en Roth IRA, så lenge de ikke bruker den til utilsiktede formål som eiendomsplanlegging. De som bruker Roth IRA for sistnevnte vil kanskje vurdere sine beslutninger nærmere.

Rikere individer som er villige til å ta risikoen for regulatoriske endringer, vil kanskje vurdere 401 (k) til Roth IRA-strategien for å øke sine bidragsgrenser hvert år, siden 401 (k) bidragsalternativer er generelt mer fleksible. Igjen er det viktig å huske på at boetplaneringsfordelene til Roth IRA kan forandre seg, noe som kan forandre dynamikken i bidrag til mange. (For mer, se

En nærmere titt på The Roth 401 (k)

.) Endelig er det viktig for rådgivere å legge merke til forskjellene mellom 401 (k) etter skatt og Roth 401 (k ) bidrag når du tar disse avgjørelsene på vegne av sine klienter. I noen tilfeller kan klienter være bedre rustet med en Roth 401 (k) enn å forsøke å overføre til en Roth IRA, spesielt med usikkerheten rundt Roth IRA-regelverket fremover. The Bottom Line

Mange rådgivere har vært nølende når de ruller over tradisjonelle IRA til Roth IRA for å utnytte den historisk gunstige behandlingen på grunn av potensielle kommende endringer fra Obama-administrasjonen. Rådgivere bør som regel ikke vike bort fra konverteringer så lenge de ikke motiveres utelukkende av de potensielle fordelene som kan forsvinne med regulatoriske endringer. (For mer, se:

Fordelingsfordeler: en nøkkelhensyn for pensjonister

.)