Det er flere måter å trekke virksomhetsutgifter fra småbedriftsinntektene dine for å redusere skatteregningen. Visse virksomhetsfradrag kan i de fleste tilfeller redusere inntektsvalutaen for dollar. Du kan også trekke ut visse utgifter som oppstår i oppstartsfasen av virksomheten din, men reglene er ikke så enkle som de for å fratrekk forretningsomkostninger mens du driver din virksomhet. For å forstå hvordan virksomhetsstartfradrag fungerer, må du vite hvilke utgifter som er fradragsberettigede og hvordan de kan trekkes fra på skatteformene dine.

Tillatelser for oppstart av virksomheten

Internal Revenue Service (IRS) tillater visse skattefradrag i tre spesifikke kategorier av oppstartskostnader for virksomheten:

• Opprette virksomheten: Kostnaden for å undersøke etableringen av en aktiv handel eller virksomhet, inkludert feasibility studies, kostnaden for markeds- og produktanalyse, oppmåling av konkurransen, undersøkelse av arbeidskraftforsyningen, reise for valg av nettsider og andre kostnader som er involvert i å skape en ny virksomhet.

• Lansering av virksomheten: Eventuelle kostnader forbundet med å få virksomheten til å fungere, inkludert rekruttering, ansettelse og opplæring av ansatte, utgifter knyttet til sikring av leverandører, reklame og profesjonelle avgifter. Kostnadene for utstyrskjøp er ikke inkludert, da de avskrives under normale regler for fradrag for virksomheter.

• Bedriftskostnader: Kostnaden for å sette opp virksomheten din som juridisk enhet, for eksempel et aksjeselskap, et aksjeselskap (LLC) eller et partnerskap, kan inngå. Disse kostnadene vil inkludere statlige og juridiske avgifter, styremedlemmer, regnskapsavgifter og utgifter for gjennomføring av organisatoriske møter.

Slik tar du opp virksomhetsstart Fradrag

Bedriftskostnader påløpt i oppstartsfasen er begrenset til en reduksjon på $ 5 000 i det første året. Hvis oppstartskostnadene overstiger $ 50 000, vil ditt første års fradrag bli redusert med beløpet over $ 50 000. For eksempel, hvis oppstartskostnadene dine utgjorde $ 53 000, vil ditt første års fradrag bli redusert med $ 3 000 til $ 2 000. Hvis utgiftene dine overstiger $ 55 000, vil du miste fradraget helt. Fra og med det andre driftsåret, kan du avskrive de gjenværende utgiftene og trekke dem ut i likeverdige rater over 15 år.

Påkalle fradrag på skatteformularene dine

Hvis du velger å ta det første års fradraget, må det rapporteres på virksomhetsskatteformularen. Det ville være Schedule C for eneeier, eller K-1 for et partnerskap eller S-selskap, eller Form 1120 av en selvangivelse. I de senere år påløper det amortiserte fradraget på IRS-skjema 4562, avskrivninger og amortiseringer.Det blir deretter overført til Plan C under andre utgifter hvis du er eneeier, eller til ditt partnerskap eller bedriftsskatteformular. Du kan fortsette å kreve det under andre utgifter gjennom hele avskrivningsperioden.

Når skal du kreve fradrag?

Virksomhetsstart fradrag kan påberopes i skatteåret at virksomheten ble aktiv. Men hvis du forventer å vise tap for de første årene, bør du vurdere å avskrive fradragene for å oppveie fortjenesten i senere år. Dette ville kreve innlevering av IRS-skjema 4562 i ditt første års virksomhet. Du kan velge mellom forskjellige avskrivningsplaner, men når du har valgt det, kan du ikke endre det. Rådfør deg med din skatterådgiver før du tar denne avgjørelsen.

Hva om du ikke starter virksomheten?

Hvis du etter å ha brukt penger til å skape en bedrift, bestemmer deg for det, vil kostnadene du pådrar deg for å undersøke det betraktes som personlige kostnader, som ikke er fradragsberettigede. Alle utgifter som påløper i forsøket på å starte en bedrift kan imidlertid komme under kategorien kapitalkostnader, noe som kan hevdes som et kapitalstap.

Avskrivning av oppstartskostnader for virksomheten er ikke så enkelt som å fratre forretningskostnader når virksomheten din er i gang. Rådfør deg med en skatterådgiver som spesialiserer seg på småbedrifter beskatning mens bedriften din fortsatt er i oppstartsfasen.