a:

Generelt sett skal armlengdes prinsippet beskytte begge parter som deltar i en transaksjon fra utnyttelse. Konseptet skal sikre at begge parter opptrer rent i egen egen interesse, og at de ikke er under press eller tvang fra noen andre som er involvert i transaksjonen. I teorien er dette styringsprinsippet ment å sikre at prisen som de to partene er enige om, er så nær den sanne markedsverdien som mulig.

I noen tilfeller er det imidlertid ikke i hver parts interesse å betale den sanne markedsverdien for en vare. Dette pleier å være tilfelle når de to partene som er involvert i transaksjonen, har et eksisterende forhold til hverandre. I slike tilfeller vil en armlengde-transaksjon være mindre egnet enn en arm-i-arm-transaksjon.

Et vanlig eksempel på denne typen eksisterende forhold vil være når foreldrene ønsker å selge en eiendom til sine avkom. I dette tilfellet kan foreldrene ønske å selge eiendommen til rabatt og ikke få barnet til å betale eiendommens sanne markedsverdi. I dette tilfellet ville en armlengde-transaksjon ikke passe til interessene til selgerne eller kjøperen.

Et annet eksempel er to selskaper som er økonomiske tilknyttede selskaper. Lovlig kan de to partiene behandles som to separate økonomiske enheter, men deres forretningsinteresser er gjensidig avhengige. Derfor vil forretninger med markedsrente være motstridende, og armlengdesprinsippet vil ikke tjene sine felles interesser.