a:

Loven definerer armlengdstransaksjoner som de som er uavhengige og handler på like vilkår. Dette prinsippet brukes i kontraktsrett å tilrettelegge for en rettferdig avtale selv i en sak der partene i en kontrakt kan være relatert (er slektninger) på noen måte eller har samme interesser som arbeidstaker-til-ansatt transaksjoner. Armlengdesmarkeder inkluderer også overføringspriser mellom et morselskap med grener i andre land.

For å avgjøre om en transaksjon er armlengde, kontrollerer loven om en av partene har urettmessig innflytelse på den annen part. Hvis en av partene signerte avtalen under tvang, vil transaksjonen ikke stå opp til granskning. For eksempel, en transaksjon der en veileder dirigerer en underordnet for å selge ham eller henne noen eiendom, overgår ikke denne testen.

For det andre, hvis en av partiene mangler evne til å transaksere, gir den den andre parten full kontroll. Dermed er transaksjonen ikke gjort på like måte. Et eksempel på dette kan være en forelder som handler med et barn som ikke har fylt 18 år.

Hvor partene er nært beslektet, loven sjekker om det gode som selges er solgt til rådende markedsverdien, og at det ikke er uriktig fremstilling av fakta. For eksempel kan en person som selger et hus til en slektning bli fristet til å selge den under markedsprisen. En slik transaksjon kan klassifiseres som en gave i stedet for en armlengdes transaksjon.

De investere grunnleggende at man skal praktisere i forretningstransaksjoner inkluderer utnevne en uavhengig tredjepart der partene er nært beslektet, selge til riktig pris og sjekke om begge parter har kapasitet til å utføre.