En nedgang i aksjemarkedet anses ikke generelt som en hyggelig ting, men det kan gi en mulighet for finansielle rådgivere til å hjelpe sine kunder med å oppgradere sin skattepliktige portefølje.

Gå Shopping

Hvis kundene dine har kontanter som venter på sidelinjen, og ser etter en god mulighet til å sette pengene i gang, er det et lite marked å kjøpe. Å kjøpe gode investeringer til en lavere pris er den ultimate buy low, selge høy strategi. Som alltid være sikker på at investeringene du ønsker å kjøpe, er fortsatt gode langsiktige spill, og de er ikke billige av andre grunner enn rådende markedsforhold. Dette gjelder spesielt for enkelte aksjer. (For mer, se: Toppskatteplanleggingstips for flyktige markeder .)

Fordelen på en skattepliktig konto er fortrinnsretten til langsiktige realisasjonsgevinster dersom investeringen holdes i minst ett år og en dag. En annen fordel er evnen til å bruke verdifulle investeringer som har blitt holdt i et år og en dag for å gjøre veldedige donasjoner for de klientene som er villig til å være tilbøyelige.

Hvis svakheten i begynnelsen av 2016 og sommeren 2015 har ført til at noen av dine skattepliktige beholdninger faller, kan det være på tide å realisere noen eller alle tapene. Den beste bruken av skattemessig høsting er når det er gjort i det normale forvaltningen og rebalansen av porteføljen. I tillegg kan kapitalstap brukes til å kompensere for gevinster andre steder i porteføljen, enten fra direkte salg av ulike beholdninger eller via distribusjoner fra fond. Selv med tapene så langt i år, har noen fondsmidler sannsynligvis fortsatt noen innbyggede kapitalgevinster som de vil distribuere til aksjonærer i løpet av året.

I den utstrekning at kapitalstapene overstiger kapitalgevinstene dine, kan du bruke $ 3 000 til å trekke fra andre inntekter. Eventuelle overskudd kan overføres og brukes i påfølgende år for å kompensere for gevinster. (Se også:

Fordeler og ulemper med årlig skattekostnadshøst .) Tanken om å ha en "bank" av kapitalstap for å kompensere kapitalgevinst i fremtiden er ikke en dårlig ide som ting skjer . For eksempel annonserte Pfizer Inc. (PFE

PFEPfizer Inc35. 34-0. 59% Laget med Highstock 4. 2. 6 ) i fjor at det vurderer en fusjon med Allergan, Plc (AGN AGNAllergan PLC175. 58 + 0. 38% Laget med Highstock 4. 2. 6 ), et irsk farmasøytisk selskap som kunne føre til gevinst for aksjonærene og ingen kontantfordeling for å kompensere for disse gevinsten. De som har noen "banket" kapitalstap kan bruke dem til å kompensere for den kontantløse kapitalgevinstfordelingen. Varselregelen sier at du ikke kan kjøpe en vesentlig identisk sikkerhet til den som du solgte for å realisere et skattemessig tap innen 30 dager før eller etter salget.For eksempel, hvis du skulle selge Vanguard 500 Index-fondet (VFIAX) med et tap, så snu og kjøp SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 94 + 0. 19%

Laget med Highstock 4. 2. 6

) dette vil sikkert bli vurdert vesentlig identisk da de sporer den samme indeksen. Hvis du solgte et aktivt forvaltet stort blandingsfond som Alpine Rising Dividend A (AAADX) og brukte inntektene til å kjøpe Vanguard 500 Index-fondet, ville dette ikke være i strid med vaskeavsetningsreglene, da disse to fondene ikke er vesentlig identiske. (For mer, se: Hvordan man unngår brudd på vaskesalgsreglene ved realisering av skattemessige tap .)

Kjøpet av en vesentlig identisk beholdning i en IRA vil også bryte med vaskereglene dersom det gjøres under dette vindu. Oppgradere skattepliktig beholdning Uansett om det er skattereduksjon eller andre metoder, er det fornuftig å se på oppgradering av skattepliktig portefølje når markedet er nede. Denne oppgraderingen bør selvsagt strekke seg til annen del av porteføljen din, for eksempel skatteoppsigert pensjonsregnskap.

Hittil på skattemessige temaet, har tømmer REITs blitt hardt rammet i 2016 hittil. Rayonier Inc. (RYN

RYNRayonier Inc30. 92 + 0. 52%

Laget med Highstock 4. 2. 6

) er nede over 16% de siste 12 månedene. Avhengig av når du kjøpte REIT, kan du få et betydelig tap. Hvis du fortsatt ville investere i REITs, men ønsket å være litt mindre spesialisert, kan du oppgradere til en bred indeks REIT som Vanguard REIT valutahandlede fond (VNQ VNQVanguard REIT83. 69 + 0 . 72% Laget med Highstock 4. 2. 6 ). (For mer, se: Top Vanguard REIT ETF .) Gi portefølje en makeover De generelt deprimerte prisene på aksjer og andre investeringer gjør at du kan gjøre noen endringer i porteføljen selv om du ikke vil være selger aksjer med tap. I verste fall vil gevinsten du skjønner være lavere enn om du skulle gjennomføre denne strategien når markedene er høyere. En makeover kan innebære prinsippet om eiendomsplassering. For eksempel er individuelle aksjer og indekser ETFer generelt ganske skatteeffektive og er generelt gode kandidater som skal holdes i en skattepliktig konto. Kommunale obligasjoner med skattefrie skatte- og skatteforvaltede fond er også gode kandidater til skattepliktig regnskap. REITs og andre alternative investeringer betraktes generelt som ineffektive og kan være bedre kandidater for en skattefordelte konto som en IRA eller en skattefri en som en Roth IRA.

Mens det er andre faktorer som bør vurderes, kan du benytte anledningen til å se gjennom eiendelens plassering av dine eiendeler og justere hvor det er fornuftig når prisene og eventuelt skattekonsekvensene er lavere. (For mer, se:

Forklare porteføljebevakning til kunder

.)

Dollar-Cost Averaging Gjennomsnittlig gjennomsnittlig gjennomsnittlig gjennomsnittlig investeringsstrategi som jeg kan tenke på. Men hvis du er en som investerer jevnlig i dine skattepliktige kontoer enten via et fond eller et DRIP-program med en enkelt aksje, er dette absolutt ikke en tid å stoppe.På samme måte som med dollarkostnadsverdi som gjøres på en skattefordelte konto, for eksempel en 401 (k), kan gjennomsnittskostnader i en skattepliktig konto gjøre det mulig å kjøpe flere aksjer til en lavere pris. Selv om kapitalgevinstene dine vil bli større nedover veien, er det fortsatt bedre å tjene penger på en investering enn ikke. Med alle skattepliktige investeringer, men spesielt de som er kjøpt via dollar-kostnad, er det avgjørende å holde gode poster når det gjelder kostnadsgrunnlaget. Dette gir deg maksimal fleksibilitet nedover veien når det er på tide å selge noen av dine beholdninger for rebalansering eller andre formål. Forutsatt at du gjør det riktige valget, kan du spesifisere hvilke aksjer som skal selges eller donere i tilfelle av et veldedighetsbidrag utført med aksjer i stedet for kontanter.

Bunnlinjen

En nedgang i aksjemarkedet kan gi en mulighet for investorer til å oppgradere den skattepliktig delen av porteføljen med minimal skattemessige konsekvenser. Finansielle rådgivere bør benytte anledningen til å gjennomgå kundekontoer for å utnytte denne muligheten når det er aktuelt. (For mer, se:

Investeringsstrategier for volatile markeder

.)