En helse sparekonto (HSA) er som en personlig sparekonto, men pengene brukes kun til kvalifiserte helsekostnader. Kontoen kan settes opp med deg som eneste mottaker, eller for deg pluss din ektefelle og / eller avhengige. Etablert i 2003 som en del av Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act, tillater HSAs personer med høyverdig helseplaner å betale for nåværende helsetjenesterutgifter og spare for fremtidige utgifter på skattebegunstigede grunnlag. Her ser vi på kvalifikasjonskravene, fordeler og ulemper og andre viktige detaljer om helse spareplaner.

Kvalifisering

For å være kvalifisert for en HSA, må du være innskrevet i en spesiell helseforsikringsplan, kalt en høyverdig helseplan eller HDHP. Selv om disse planene har høye fradragsberettigede, er månedlige premier vanligvis mye mindre enn for planer med lavere egenandel, noe som gjør dem til å appellere til folk som forsøker å minimere kostnader på forhånd knyttet til helsetjenester. HDHP er ment å dekke alvorlig sykdom eller skade, og med unntak av forebyggende omsorg (som årlige fysiske legemidler, barn og voksne immuniseringer og screening-tjenester), må din årlige fradragsberettigelse overholdes før noen planer utbetales.

I henhold til føderale retningslinjer kan du åpne og bidra til en HSA hvis du er:

• Dekket under en HDHP på den første dagen i måneden
• Ikke dekket av andre ikke- HDHP-plan (med enkelte unntak for bestemte planer med begrenset dekning, for eksempel tannlege, visjon og funksjonshemming)
• Ikke registrert i Medicare
• Ikke ansett som avhengig av andres selvangivelse

IRS etablerer retningslinjer for inflasjon) for HSAs og HDHPs hvert år, basert på individuelle og familiedekning. For 2014 må alle HDHPer ha en minimumsandel på $ 1, 250 for enkeltpersoner og $ 2, 500 for familier. Utenfor-maksimumsbeløpet (inklusive fradragsberettigede, sambetalinger og samforsikring, men ikke premier) kan ikke overstige $ 6 350 for enkeltpersoner og $ 12 700 for familier. (Se også: Regler for å ha en helse sparekonto (HSA) .)

Fordeler

Helse sparekontoer tilbyr en måte å spare for - og betale for - helsetjenester utgifter. Det er mange fordeler med å ha en helse sparekonto:

• Andre kan bidra til din HSA . Bidrag kan komme fra ulike kilder, inkludert deg, din arbeidsgiver, en slektning og noen andre som ønsker å legge til din HSA.
• Innskudd før skatt . Bidrag gjennom lønnsinnskudd (gjennom din arbeidsgiver) er vanligvis laget med dollar før skatt, noe som betyr at de ikke er underlagt føderale inntektsskatter. I de fleste stater er bidrag heller ikke gjenstand for statsskatt. Din arbeidsgiver kan også gjøre bidrag på dine vegne, og bidraget er ikke inkludert i bruttoinntektene dine.
• Fradragsberettigede bidrag . Bidrag gjort med etter skatt kan trekkes fra din bruttoinntekt på selvangivelsen, noe som betyr at du kan skylde mindre skatt på slutten av året.
• Avgiftsfri uttak . Utbetalinger fra HSA er ikke underlagt føderale (eller i de fleste tilfeller statlige) inntektsskatt hvis de brukes til kvalifiserte medisinske utgifter.
• Inntekter er skatteavgift . Eventuell rente eller annen inntekt på eiendelene i kontoen er skattefri.
• Fondene ruller over . Hvis du har penger igjen i HSA på slutten av året, ruller den over til neste år.
• Bærbar . Pengene i HSA er fortsatt tilgjengelige for fremtidige kvalifiserte medisinske utgifter, selv om du endrer helseforsikringsplaner, endrer arbeidsgivere eller pensjonere. Fond som er igjen i kontoen din, fortsetter å vokse skatteavgift.
• Praktisk . De fleste HSAs utsteder et debetkort, slik at du kan betale for reseptbelagte medisiner og andre utgifter med en gang. Hvis du venter på at regningen kommer i posten, kan du ringe til faktureringssenteret og foreta en betaling over telefonen ved hjelp av debetkortet. Og du kan bruke kortet på en minibank for å få tilgang til kontanter.

Ulemper

HSAs har også flere ulemper:

• Høyt fradragsbehov . Selv om du betaler mindre i premier hver måned, kan det være vanskelig - selv med penger i en HSA - å komme opp med kontanter for å møte en høy egenandel.
• Uventede helsetjenesterskostnader . Helsekostkostnadene kan overstige det du hadde planlagt, og du kan ikke ha nok penger lagret i ditt HSA for å dekke utgifter.
• Trykk for å lagre . Du kan være motvillig til å søke helsetjenester når du trenger det fordi du ikke vil bruke pengene i HSA-kontoen din.
• Skatt og straffer . Hvis du trekker penger for ikke-kvalifiserte utgifter før du blir 65, vil du skylde skatt på pengene pluss en 20% straff. Etter 65 år skylder du skatt, men ikke straffen.
• Journalførings . Du må holde kvitteringer for å bevise at uttak ble brukt til kvalifiserte helsekostnader.
• gebyrer. Noen HSAs krever en månedlig vedlikeholdsavgift eller en transaksjonsavgift, som varierer etter institusjon. Selv om det vanligvis ikke er veldig høyt, kuttes avgiftene i bunnlinjen. Noen ganger avhenger disse gebyrene hvis du opprettholder en viss minimumsbalanse.

Kvalifiserte utgifter

Hundrevis av helsekostnader kvalifiserer til betaling fra en HSA. De er forklart i detalj i IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses. Eksempler på kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer (men ikke er begrenset til):

• Akupunktur
• Alkoholismebehandling
• Ambulansetjenester
• Kiropraktorer
• Kontaktlinser forsyninger
• Tannbehandlinger
• Diagnostiske tjenester > Doktoravgifter
• Øyeprøver, briller og kirurgi
• Fertilitetstjenester
• Guide dogs
• Høreapparater og batterier
• Sykehustjenester
• Insulin
• Lønnsavgift
• Reseptbelagte medisiner > Sykepleie
• Kirurgi
• Psykiatrisk omsorg
• Telefonutstyr for visuelt eller hørselshemmede
• Terapi eller rådgivning
• Rullestoler
• Røntgenstråler
• Bidragsgrenser
• Bidrag til din HSA kan gjøres når som helst i kalenderåret og fram til 15. april i det følgende skatteår.Du kan foreta regelmessige bidrag gjennom hele året, eller foreta et engangsbeløp når det er praktisk. IRS setter bidragsgrenser som bestemmer hvor mye du og / eller arbeidsgiveren din kan bidra til HSA hvert år. For 2017 er de maksimale bidragsbeløpene $ 3, 400 for enkeltpersoner og $ 6, 750 for familiedekning. Du kan legge til opptil $ 1 000 mer som et "innhente bidrag" hvis du er 55 år eller eldre ved utgangen av skatteåret.

Sette opp en helse sparekonto

Du må ha en HDHP før du kan registrere deg for en helse sparekonto. Når du har en HDHP, kan du kontakte ditt helseforsikringsselskap for detaljer om å sette opp en HSA gjennom den anbefalte banken, eller du kan velge en finansinstitusjon alene eller gjennom arbeidsgiveravdelingen din. Din lokale bank eller kredittforening kan tilby HSAs og kan gi deg innmeldingsinformasjon. Du kan også se online (prøv et Internett-søk etter "HSA-leverandører"). Når du velger en bank, er innskrivingsprosessen ganske rask og inkluderer å fylle ut et program og finansiere kontoen.

The Bottom Line

En helse sparekonto kan være et godt valg for folk som ønsker å begrense sine helseprovisjoner på forhånd mens de sparer for fremtidige utgifter. HSAs går hånd i hånd med HDHP, så månedlige premier er generelt betydelig mindre enn hvis du har en lav fradragsplan. I tillegg betyr gunstig skattemessig behandling at du kanskje skylder mindre skatt på din inntektsskatt. Dessuten kan en HSA tillate deg å betale i dollar før skatt for varer som arbeidsgiverens andre forsikringsalternativer ikke dekker, for eksempel briller.

Når det er sagt, er HSAs ikke ideelle for alle. Hvis du har høyt fradragsbeløp, virker det for risikabelt for deg - eller hvis du forventer at du har betydelige helsekostnader - kan en plan med lavere fradragsberettigede og lavere sambetalninger gi mer mening.

Før du tar noen avgjørelser, sammenlign alternativene dine og se nærmere på de angitte kostnadselementene (f.eks. Månedlige premier, fradragsberettigede, sambetalte og coinsurance). Sammenlign også en HSA til en fleksibel utgifterskonto, som er en annen måte å bruke før skatt til å betale for helsekostnader. (Se også:

Sammenligning av helse sparekontoer og fleksible tilførselsregnskap

.)