Innholdsfortegnelse:
- Ulempen at folk flest vil påpeke med en gang er at det ikke er noen skattefordel å holde en MLP i en IRA . Hvis den største fordelen med å investere i en MLP er skatter, så hva er poenget med å ha det i en IRA? I det minste er det teorien. Mer om dette snart.
- Du kan søke avskrivninger og fradrag på skjema K-1. Skattesatsen vil bli en stor 39. 6%. Den gode nyheten er at fradrag dekker de første $ 1 000. Og de gode nyhetene slutter ikke der; $ 1 000 er spredt over alle MLP-investeringer i en IRA - det gjelder ikke for hver enkelt MLP. I de fleste tilfeller vil UBIT være negativ, noe som gjør det til en ikke-faktor. En annen fordel er at kontantutdelinger fortsatt sannsynlig vil motvirke skatteforpliktelser.
- Hvis du har en MLP i din IRA, kan du bli rammet med UBIT. Imidlertid er UBIT i mange tilfeller negativ og ikke en bekymring. Mye vil avhenge av størrelsen på investeringen. Siden UBIT ikke er så stor av en bekymring som ofte annonseres, bør det vurderes å ha en MLP i IRA. Men selv om MLPs tilbyr en stabil inntektsstrøm via kontantfordeler, er de ikke immune mot markedsforhold. Det er fortsatt en god ide å diversifisere. (For mer, se:
Investorer har vært etter MLPs - mesterforetak - de siste årene på grunn av deres høye utbytter og skattefordeler. MLP har sikkert vært bedre alternativer enn statsobligasjoner og CDer. Som en gjennomgang, overfører en MLP sin inntekt, gevinster, tap og fradrag til andelseiere eller begrensede partnere. Dette betyr at MLP unngår dobbeltbeskatning. For andelseierne er kontantfordelingen utsatt for skatt, og en kapitalgevinstskatt må ikke betales før alle aksjer er solgt. (For mer, se: Hvordan utgjør en MLP andre forretningsstrukturer? )
Kontantfordelingen er vanligvis pålitelige fordi de er basert på konsistent kontantstrøm i tradisjonelt stabile bransjer. De vanligste MLPene er i olje- og naturgassrørledninger, men MLP er ikke begrenset til rørledninger. For å kvalifisere som en MLP, må 90% av omsetningen genereres fra aktiviteter relatert til naturressurser, råvarer eller fast eiendom. Sistnevnte er sjelden, men mulig å finne.
Frem til dette punktet er det åpenbart at MLP tilbyr flere fordeler, men hva om du vil ha en MLP i din IRA-konto? Er det verdt? Du vil finne blandede meninger, men de fleste erfarne investorer og skatteadvisere er enige om en konklusjon. (For mer, se: Skal jeg kjøpe en MLP på min pensjonskonto? )
Ulempene
Ulempen at folk flest vil påpeke med en gang er at det ikke er noen skattefordel å holde en MLP i en IRA . Hvis den største fordelen med å investere i en MLP er skatter, så hva er poenget med å ha det i en IRA? I det minste er det teorien. Mer om dette snart.
En annen skattemessig negativ er at du må være oppmerksom på UBIT: uavhengig næringsinntektsskatt. Hvis du investerer i en oljerørledning, vil inntektene fra den operasjonen ikke ha noen sammenheng med pensjonsoppsparing. I så fall må du betale UBIT. Imidlertid er det IRA som virkelig betaler skatt, ikke deg (IRA er den begrensede partneren). Forvalteren av IRA er ansvarlig for håndtering av dette ved å sende inn skjema 990-T. (For mer, se:
Skattebesparende råd til IRA Holders. )
Du kan søke avskrivninger og fradrag på skjema K-1. Skattesatsen vil bli en stor 39. 6%. Den gode nyheten er at fradrag dekker de første $ 1 000. Og de gode nyhetene slutter ikke der; $ 1 000 er spredt over alle MLP-investeringer i en IRA - det gjelder ikke for hver enkelt MLP. I de fleste tilfeller vil UBIT være negativ, noe som gjør det til en ikke-faktor. En annen fordel er at kontantutdelinger fortsatt sannsynlig vil motvirke skatteforpliktelser.
Hvis du fortsatt vil investere i en MLP uten å måtte bekymre deg for UBIT overhodet, så se på holdene til Alerian MLP ETF (AMLP
AMLPAlerian MLP11.00 + 0. 73% Laget med Highstock 4. 2. 6 ) for noen eksempler. De inkluderer: Enterprise Products Partners LP (EPD
-
EPDEnterprise Products Partners LP25. 02-0. 36% Laget med Highstock 4. 2. 6 ) Energy Transfer Partners LP (ETP
-
ETPEnergy Transfer Partners LP17. 34 + 0. 87% Laget med Highstock 4. 2. 6 ) De utsteder begge spesielle aksjer og betaler utdelinger som tilleggsaksjer. EPD og Kinder Morgan gir i dag henholdsvis 4. 75% og 7. 25%. (For, se:
MLP ETFs vs MLP ETNs. ) Hvis du søker diversifisering i MLPs samtidig som du unngår UBIT, se på fond og ETFer med eksponering for MLPs. Ulempen her er at du må betale høyere avgifter og oppsidepotensialet vil ikke være så høyt. (For mer, se:
Alternative investeringer i din IRA .) Bunnlinjen
Hvis du har en MLP i din IRA, kan du bli rammet med UBIT. Imidlertid er UBIT i mange tilfeller negativ og ikke en bekymring. Mye vil avhenge av størrelsen på investeringen. Siden UBIT ikke er så stor av en bekymring som ofte annonseres, bør det vurderes å ha en MLP i IRA. Men selv om MLPs tilbyr en stabil inntektsstrøm via kontantfordeler, er de ikke immune mot markedsforhold. Det er fortsatt en god ide å diversifisere. (For mer, se:
Hvordan bør jeg investere pengene jeg beholder på min IRA? ) Dan Moskowitz eier ikke aksjer i EEP eller KMP.
Gjør lav volatilitet Smart Beta ETFs gjør mening?
Har ETFer med lav volatilitet plass i kundeporteføljer som enten kjerne- eller satellittbesetninger?
Når gjør det mening å kjøpe en livrente?
Livrenter er ikke alltid passende for enhver situasjon. Her er når det er fornuftig å kjøpe dem.
Når det gjør mening å reversere en IRA-konvertering
IRS tillater skattebetalere hvis konverteringer viser seg å være dårlig tidsbestemt for å reversere denne transaksjonen. Her er når det er fornuftig å gjøre det.